遺囑 vs. 信託：如何選擇? 介紹遺囑及信託的成本、過程與用途
妥善安排財產傳承對保障摯愛至關重要。遺囑與信託作為兩種主要的資產規劃工具，各有功能與適用情況。本文將比較兩者在本地的適用性、過程、法律程序與相關成本，助你做出最合適的選擇。
遺囑與信託同屬法律工具，協助你按照個人意願將資產傳承予指定親人或受益人。兩者最大的分別在於：遺囑需於立遺囑人離世後才生效，而信託則可在生前已發揮作用，協助管理資產。若你已婚、有子女、擁有物業或特定資產，建議至少設立一份基本遺囑。而若你希望在在生期間已有明確安排、希望避開冗長的遺產承辦程序、或資產較多與複雜，則可進一步考慮信託結構，提升資產控制與保障。
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updated: Mar 28, 2025
Money Hero小貼士：
Money Hero小貼士：你在保險、強積金、股票戶口或退休金計劃中所填寫的受益人資料，通常會在法律上優先於你在遺囑或信託中列明的安排。這是因為在開立這些帳戶時，金融機構會要求你指定一位或多位受益人，並會根據該指示直接進行分配，無需經過遺產承辦程序。因此，即使你在遺囑或信託中作出不同安排，金融機構也會以戶口內的指定為準。為免出現矛盾或遺漏，建議定期檢視並更新受益人資料，尤其在結婚、離婚、生育、或家庭成員變動後，確保資產真正按你最新意願分配。
内容大概
如何決定你需要遺囑、信託或兩者皆需
1. 我需要遺囑嗎？
不少人會認為自己資產不多，未必需要立遺囑，但實際上是否需要，取決於多項因素。如果你離世時沒有有效遺囑，遺產分配會根據《無遺囑者遺產條例》處理，過程或會與你的原意有出入，亦可能引起家庭爭議。
你應考慮立遺囑的情況包括：
1.你有未成年子女（18 歲以下）：
在遺囑中可指定法定監護人，避免由法庭決定撫養人選，保障子女權益與生活安排。
2. 你擁有超過一定價值的資產：
雖然香港沒有明確的資產門檻判定是否需要遺產承辦，但若你擁有物業、股票、保險或大量現金資產，遺囑可加快資產分配及處理流程，避免遺產承辦過程出現拖延或紛爭。
3. 你沒有太多資產，但仍希望明確分配個人物品或財產：
個人物品或財產例如珠寶、收藏品、寵物照顧安排等，亦可在遺囑中列明。
4. 你已有信託：
即使設立了生前信託，遺囑仍可作為「補位」用途，透過「遞轉遺囑」安排將未納入信託的資產轉入信託內，以免遺漏。
2. 我需要信託嗎？
信託並非只適用於富裕人士，若你希望靈活分配資產、照顧特殊家庭成員或避免遺產承辦程序帶來的繁瑣與時間延誤，設立信託將是一個值得考慮的財務安排。
以下情況可考慮設立信託：
1.你的資產規模龐大，並有節稅考慮：
雖然香港暫無遺產稅，但若你擁有跨國資產或將來移民至有遺產稅制度的國家（如美國），可考慮不可撤銷信託來降低潛在稅項負擔。
2. 擔心日後失去行為能力，無法管理資產：
可設立可撤銷生前信託，當你仍有能力時可隨時修改，當你因病或其他原因無法處理財務時，指定的受託人可代為管理。
3. 家中有身心障礙或特別需要的子女：
設立特殊需要信託，可避免影響子女申請政府援助，同時保障其長遠生活所需。
4. 想避免債權人追討遺產：
只有不可撤銷信託可提供法律上的資產保護，讓資產在法律上脫離你個人名下，從而避開潛在追債風險。
5.擔心受益人揮霍遺產：
可透過設立開支限制信託，規定受益人只能在特定情況下提取資產，例如用作學費、醫療費等。
6. 擔心遺囑被挑戰或家庭糾紛：
信託文件一旦成立並資產注入，即時生效並具有較強法律約束力，比傳統遺囑更難被推翻。
7. 子女仍未成年，欲延後發放資產：
可在遺囑中設立遺囑信託，待子女成年後再逐步分配資產，有助避免資產過早耗盡。
8. 希望部分資產捐助慈善機構：
可考慮設立慈善信託，例如「慈善主導信託」或「慈善餘額信託」，讓慈善與家人受益並行。
9. 希望保障子女在繼配偶再婚後仍能獲得遺產：
可設立 QTIP 信託，先將資產生息權交給配偶，配偶離世後再將剩餘資產交予子女，平衡雙方利益。
什麼是遺囑？
遺囑是一份具法律效力的文件，列明你離世後資產如何分配、誰負責執行遺願，亦可指定未成年子女的監護人。根據《遺囑條例》，有效遺囑必須由立遺囑人簽署，並有兩名見證人在場同時簽署。
遺囑適用於你名下的個人資產（如物業、股票、現金），但不包括聯名物業或指定受益人帳戶（如強積金或壽險），這些將根據登記的受益人直接分配。因此，即使已立遺囑，也應同步檢視保單與戶口受益人設定，避免與遺囑安排出現矛盾。
什麼是信託？
信託是一種獨立的法律安排，可讓你根據個人意願，將資產分配給指定受益人。透過信託，你可以在生前或身故後靈活管理財產，並可減少家庭紛爭、提升資產分配效率。對於擁有大量資產、海外物業或需要照顧未成年子女及特殊需要人士的人士，信託尤其實用。與遺囑不同，信託需要「注資」才能生效。你必須將資產如物業、投資戶口、保險或現金正式轉名至信託名下，這樣資產才受信託契約條款約束。
設立信託時，設立人會建立信託帳戶，指定一位受託人負責管理及根據契約內容將資產分配給受益人。信託可提供更高的保密性，也可避免資產進入公開的遺產承辦程序，使整個過程更快捷和私密。
選擇遺囑或者信託的考量因素
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比較項目 |
遺囑 |
信託 |
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成本 |
律師撰寫一般約 HK$1,000 至 HK$5,000 |
簡單信託約 HK$10,000 起，複雜信託可高達數萬 |
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生效時間 |
死後生效 |
生前或死後均可生效 |
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資產控制 |
死後由執行人管理，彈性較低 |
可靈活安排分配條件、時機與用途 |
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涉及法律程序 |
必須經遺產承辦（probate） |
可避免承辦程序，節省時間及保障私隱 |
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私隱保護 |
承辦過程公開，有可能被挑戰 |
非公開文件，受益人資料較保密 |
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未成年子女安排 |
可指定監護人 |
一般不包括監護人安排 |
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稅務考量 |
無明顯節稅效益 |
某些不可撤銷信託可具稅務優勢 |
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資產保護 |
一般無保護效果 |
可用於防止資產被債權人追討 |
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