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合資格延期年金是什麼
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扣稅年金比較2025
| 45歲，非吸煙男性為例 | ||||||
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保險公司 |
保費折扣優惠 |
預期回本期#3 |
保證回本期 |
預期總年金入息 (包括保證及非 保證年金入息) |
預期內部回報率#5 （IRR） |
保證內部回報率#6 （IRR） |
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安達人壽Gold富稅延期年金* |
5 年保費折扣， 每年12%🏆 |
第8年🏆 |
第8年🏆 |
HK$730,906🏆 |
4.74% |
2.73%🏆 |
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保險公司P「XX人生」 延期年金計劃 |
4 年保費折扣， 每年5% |
第10年 |
第17年 |
HK$608,532 |
4.08% |
2.43% |
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保險公司A延期年金計劃2 |
4 年保費折扣， 每年5% |
第8年🏆 |
第10年 |
HK$715,018 |
4.83%🏆 |
0.53% |
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1. 以上資訊更新截至2025年11月19日，與指定保險公司比較，優惠受條款約束，詳情請參閱有關保險公司的網頁。
2. 以上比較假設保單持有人是45歲非吸煙男士；每年供款HK$60,000、折扣後總供款為30萬港元（以美元保單為基準折算），未計保費徵費；供款期5年； 65歲開始領取年金作對比，年金期為10年。以美元保單換算。3. 此比較建基於產品當時提供的折扣優惠（如有），及保單持有人需繳付17%最高稅階的假設下所節省的稅款，得出年金期完結時的預期內部回報率及總內部回報率(包括保證及非保證年金入息)。經折算後或會出現輕微誤差，只供參考，一切以保險公司資料為準。
4. 預計的非保證利益乃根據保險公司的紅利理念釐定，並適用於終期紅利、非保證每月年金入息及非保證期滿紅利。非保證利益是根據保險公司對多項因素（包括但不限於投資回報、理賠、保單退保及開支）的經驗及預期由保險公司不時釐定。實際支付金額在任何時候或會比所示者較高或較低。
5. 預期內部回報率(IRR)是根據各保險公司計劃(不包括任何附加保障計劃及保費徵費)的價值，並以以下的假設而計算: 已全數支付應繳保費；於保單生效期間，沒有任何保單貸款；沒有行使保費假期；年金期內所有每月年金入息以現金形式支付；預計非保證利益乃根據各保險公司目前預計的投資回報計算；及將最高扣稅額以現金流入計算在內，稅率為17%。
6. 保證內部回報率(IRR)是根據各保險公司計劃(不包括任何附加保障計劃及保費徵費)的價值，並以以下的假設而計算: 已全數支付應繳保費；於保單生效期間，沒有任何保單貸款；沒有行使保費假期；年金期內所有每月年金入息以現金形式支付；及將最高扣稅額以現金流入計算在內，稅率為17%。
由上表所見，安達人壽Gold富稅延期年金是其中一家較為划算的扣稅年金產品，以目前最新折扣優惠為例 (以美元保單換算及未計保費徵費)，個案保單持有人可享第1至第5個保單年度每年12%保費折扣**，即每年只需供款HK$60,000，就可獲一份實際供款額每年HK$68,181的扣稅年金。
除了5年供款期可節省最高共HK$51,000*稅項，安達人壽Gold富稅延期年金10年年金期總共可領取的預期總年金入息高達HK$852,953。對於較保守的投資者，或擔心在供款後至退休前有資金需要，安達人壽Gold富稅延期年金的保證回本期亦短至8年，屬目前同為行內最短保證回本期的產品之一。
*以 17%最高稅階的假設下所節省的稅款。實際可節省的稅款額視乎個人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等多個因素而定，以稅務局實際評稅結果為準。經折算後或會出現輕微誤差，只供參考，一切以保險公司資料為準。
**保費折扣的總金額並不會享有稅務扣減。
1. 以上資訊更新截至2025年11月19日，與指定保險公司比較，優惠受條款約束，詳情請參閱有關保險公司的網頁。
2. 以上比較假設保單持有人是45歲非吸煙男士；每年供款HK$60,000、折扣後總供款為30萬港元（以美元保單為基準折算），未計保費徵費；供款期5年； 65歲開始領取年金作對比，年金期為10年。以美元保單換算。
3. 此比較建基於產品當時提供的折扣優惠（如有），及保單持有人需繳付17%最高稅階的假設下所節省的稅款，得出年金期完結時的預期內部回報率及總內部回報率(包括保證及非保證年金入息)。經折算後或會出現輕微誤差，只供參考，一切以保險公司資料為準。
4. 預計的非保證利益乃根據保險公司的紅利理念釐定，並適用於終期紅利、非保證每月年金入息及非保證期滿紅利。非保證利益是根據保險公司對多項因素（包括但不限於投資回報、理賠、保單退保及開支）的經驗及預期由保險公司不時釐定。實際支付金額在任何時候或會比所示者較高或較低。
5. 預期內部回報率(IRR)是根據各保險公司計劃(不包括任何附加保障計劃及保費徵費)的價值，並以以下的假設而計算: 已全數支付應繳保費；於保單生效期間，沒有任何保單貸款；沒有行使保費假期；年金期內所有每月年金入息以現金形式支付；預計非保證利益乃根據各保險公司目前預計的投資回報計算；及將最高扣稅額以現金流入計算在內，稅率為17%。
6. 保證內部回報率(IRR)是根據各保險公司計劃(不包括任何附加保障計劃及保費徵費)的價值，並以以下的假設而計算: 已全數支付應繳保費；於保單生效期間，沒有任何保單貸款；沒有行使保費假期；年金期內所有每月年金入息以現金形式支付；及將最高扣稅額以現金流入計算在內，稅率為17%。
延期年金(QDAP)計劃比較
例子:
- 45歲非吸煙男性，5年供款期，每年保費為US$7,800，65歲開始提取年金
- 每年最多可節省稅款（假設稅率為17%）= HK$10,200
- 共慳稅款: HK$10,200 x 5 = HK$51,000
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年金(QDAP)扣稅上限及如何計算？
你可以使用稅務局提供的稅款計算機，計算並比較投保合資格延期年金前後的應繳稅款差異。但請注意，稅款計算機的計算結果僅供參考。其準確性取決於你是否正確輸入了收入、扣除額、婚姻狀況和受養人數等資訊。稅務局對於因使用該計算機而導致的任何損失或損害，概不負責。
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個案分析
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個案一：35歲，女，用盡HK51,000稅款減免個案詳情#4
• 保單計劃：安達人壽Gold富稅延期年金
• 35歲非吸煙女性，5年供款期，每年保費為US$8,741，計算每年12%折扣後，實際每年供HK$60,000，65歲開始提取年金
三種情況下的保單預期收益
✔ 每年最多可節省稅款（假設稅率為17%）= HK$10,200
✔ 共慳稅款: HK$10,200 x 5 = HK$51,000
• 43歲時的預期退保價值：132%已繳保費
• 65歲時的預期退保價值：249%已繳保費
• 65歲起領取10年年金：382%已繳保費
已繳保費
預期收益
情況一
43歲時退保
（即保單第8年）
HK$300,000
HK$346,023 (預期退保價值) + HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 132%已繳保費
情況二
65歲開始，
提取10年年金
HK$1,093,989 (預期總領取年金，包括保證及非保證年金入息） +
HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 382%已繳保費
情況三
65歲時退保
（即保單第30年）
HK$696,454 (預期退保價值) + HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 249%已繳保費
#41). 保費折扣的總金額並不會享有稅務扣減。有關保費折扣優惠受相關條款及細則約束，詳情請參閱相關推廣單張。
2). 實際可節省的稅款額視乎個人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等多個因素而定，以稅務局實際評稅結果為準。
3). 個案假設(i)每年MPF的強制性供款為HKD18,000，基本免稅額為HKD132,000，而他的收入相應的稅率為17%，並無其他免稅額; (ii) 沒有任何強積金可扣稅自願性供款申請及；(iii) 除上述免稅額及扣減項目外，納稅人沒有其他免稅額、扣減項目或稅務優惠；及 (iv) 應繳稅款是以相關個案之應課稅入息實額按累進稅率計算。
4). 以上提及的任何一般稅務資料僅作參考用途，並不構成任何稅務或財務的建議。詳情請參考香港稅務局網頁或聯絡稅務局以查詢稅務相關事項，亦可向您的稅務及會計顧問徵詢稅務意見。
5) 按保險公司所訂之保證及非保證退保價值之總額計算。預計的非保證利益乃根據保險公司的紅利理念及多項因素（包括但不限於投資回報、理賠、保單退保及開支）的經驗及預期由保險公司不時釐定。總退保價值及非保證每月年金的實際支付金額可能高於或低於以上例子內的價值。
- 個案二：40歲，男，黃金10年未雨綢繆
一位40歲的在職人士，計劃為退休籌謀，順便又可以慳稅。透過投保上文提及的其中一家保險公司的扣稅年金在慳稅之餘，又可達至儲蓄之效，在65歲時可選擇一筆過退保提取資金，亦可按計劃領取年金
個案詳情#5
• 保單計劃：安達人壽Gold富稅延期年金
• 40歲非吸煙男性，5年供款期，每年保費為HK$68,179，計算每年12%折扣後，實際每年供HK$60,000，65歲開始提取年金
✔ 每年最多可節省稅款（假設稅率為17%）= HK$10,200
✔ 共慳稅款: HK$10,200 x 5 = HK$51,000
•48歲時的預期退保價值: 132%已繳保費
•65歲時的預期退保價值: 193%已繳保費
•65歲起領取10年年金：293%已繳保費
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已繳保費 |
預期收益 |
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情況一 |
48歲時退保 （即保單第8年） |
HK$300,000 |
HK$344,315 (預期退保價值) + HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 132%已繳保費 |
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情況二 |
65歲開始， 提取10年年金 |
HK$828,640 (預期總領取年金，包括保證及非保證年金入息） + HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 293%已繳保費 |
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情況三 |
65歲時退保 （即保單第30年） |
HK$530,244 (預期退保價值) + HK$51,000 (5年供款期最多可節省稅款) = 193%已繳保費 |
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#41). 保費折扣的總金額並不會享有稅務扣減。有關保費折扣優惠受相關條款及細則約束，詳情請參閱相關推廣單張。
2). 實際可節省的稅款額視乎個人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等多個因素而定，以稅務局實際評稅結果為準。
3). 個案假設(i)每年MPF的強制性供款為HKD18,000，基本免稅額為HKD132,000，而他的收入相應的稅率為17%，並無其他免稅額; (ii) 沒有任何強積金可扣稅自願性供款申請及；(iii) 除上述免稅額及扣減項目外，納稅人沒有其他免稅額、扣減項目或稅務優惠；及 (iv) 應繳稅款是以相關個案之應課稅入息實額按累進稅率計算。
4). 以上提及的任何一般稅務資料僅作參考用途，並不構成任何稅務或財務的建議。詳情請參考香港稅務局網頁或聯絡稅務局以查詢稅務相關事項，亦可向您的稅務及會計顧問徵詢稅務意見。
5) 按保險公司所訂之保證及非保證退保價值之總額計算。預計的非保證利益乃根據保險公司的紅利理念及多項因素（包括但不限於投資回報、理賠、保單退保及開支）的經驗及預期由保險公司不時釐定。總退保價值及非保證每月年金的實際支付金額可能高於或低於以上例子內的價值。
延期年金保費折扣比較2025（供款期5年）
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保險公司 |
安達人壽Gold富 |
保險公司P「XX人生」 |
保險公司A 延期年金計劃2 |
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折扣優惠 |
享5年連續 |
4 年保費折扣， 每年5% |
4 年保費折扣， 每年5% |
*以上資訊更新截至2025年11月19日，與指定保險公司比較，此比較建基於產品當時提供的折扣優惠，只供參考，一切以保險公司資料為準。優惠受條款約束，詳情請參閱有關保險公司的網頁。
由即日起至12月31日，指定歲數人士成功投保安達人壽Gold富稅延期年金（5年保費繳付期；年度化保費為$6000美元或以上），不論是每月/每季/每半年或每年繳付，第1至第5個保單年度每年即享12%保費折扣。
其他產品特點 👍
- 靈活管理退休計劃：可為年金領取人（作為受保人）選擇於55歲或65歲開始收取每月年金入息；2個保費繳付期可供選擇：5 / 10 年；第2個保單週年日後可行使最多兩年的保費假期
- 額外保障令您倍感安心：如年金領取人（作為受保人）於指定歲數或年金期開始前被確診完全及永久傷殘，年金期內支付的保證每月年金入息會增加10%
- 豁免身體檢查，申請簡易
#1 60,000港元是每位納稅人每年為合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限。有關稅務扣減詳情，請參閱香港稅務局網頁或聯絡稅務局以查詢稅務相關事項。您亦可向您的稅務及會計顧問徵詢稅務意見。
#2 實際稅務扣除額（如適用）視乎申請人的納稅收入及稅率而定。稅務扣除須遵守香港特別行政區稅務局最新的規則及規例。
#3 按保險公司所訂之保證及非保證退保價值之總額計算
