【2025退稅懶人包】今年退稅額有幾多？夫婦合併報稅退幾多？

今年退稅有幾多？政府早前宣佈2024/25年度薪俸稅等多個稅項將減至HK$3,000，究竟退稅額如何計算？不同稅項的退稅額又有什麼注意事項？下文MoneyHero為你逐一拆解今年度交稅可以慳到多少！

甚麼是退稅額？

簡而言之，退稅其實就是打工仔人人有份的稅務局「回水」。定義上，税務局會就每個財政年度政府定下的稅務措施，根據每人上一個課稅年度已支付的暫繳稅，經扣除退稅、本年度稅款及來年暫繳稅後，若仍有餘額，税務局將會以支票方式向納税人退稅。

2025退稅最新安排

財政司司長陳茂波早前於2025年財政預算案中公布最新稅務措施，當中涉及薪俸税、利得稅、個人入息課稅及差餉等稅項，分別影響2025兩個課稅年度：

薪俸税、利得税、個人入息課税寬減

2025課税年度利得税、薪俸税及個人入息課税每宗個案將獲退稅HK$3,000。

子女免税額及子女出生課税年度的額外免税額

2025課税年度起，子女免税額及子女出生課税年度的額外免税額將會由現時的HK$12萬增至HK$13萬，即每名子女在出生年度的免税額將會達到HK$26萬。

差餉

2025年度首季的住宅物業差餉及非住宅物業差餉，每個應繳差餉物業的差餉寬減上限為每季HK$1,000。

回到頁首

何謂每宗退稅個案？

「每宗個案」指每種税項的税款計算單位：

稅項	税款計算單位
薪俸稅	每個個人
利得稅	每個業務
個人入息課稅	夫婦二人合併評稅每對夫婦計算，即夫婦兩人合共上限為HK$3,000
個人入息課稅	未婚人士，或選擇與配偶分開評稅的已婚人士每個個人

情況1：同時需要繳交薪俸税及利得税

如果你同時需要繳交薪俸税及利得税，你可同時就兩項稅項獲得減免，即減免上限為HK$6,000。

情況2：夫婦二人合併評稅

如果你選擇與配偶共同以個人入息課税方式評税，夫婦兩人的退稅上限合共為HK$3,000。相反，如果你選擇於配偶分開評税，上限會以每個個人計算，即每人可獲HK$3,000，夫婦兩人的退稅上限合共為HK$6,000。

回到頁首

退稅支票需要主動申請？

你只需如常填寫個別人士報稅表（BIR60），税務局將會以支票形式退還稅款餘額，並以平郵寄往你最後提供的通訊地址。

謹記退税支票須於發出日期 6 個月內存入你的銀行戶口，逾期未領的款項可用作抵銷你下一個課稅年度的税款。如果你的通訊地址有所更改，請及早通知税務局以免寄失。

回到頁首

退稅、免稅和扣稅有什麼分別？

扣稅項目和免稅項目同為申報薪俸稅或個人入息課稅稅項時應課稅入息實額的計算項目，而退稅項目則涉及每人上一個課稅年度已支付的暫繳稅，經扣除退稅、本年度稅款及來年暫繳稅後，若仍有餘額，税務局將會以支票方式向納税人退稅。

政府自2019年起將「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」以及「強積金可扣稅自願性供款」等列入為扣稅項目，坊間則稱之為「扣稅三寶」。免稅項目的申索資格則通常與供養家庭成員及身體傷殘有關。

2023/24年度扣稅項目

扣稅項目	扣稅額
自願醫保計劃	HK$8,000
合資格年金保費 & 強積金自願性供款	HK$60,000
認可退休計劃強制性供款（包括強積金）	HK$18,000
住宅租金扣稅	HK$100,000
個人進修開支	HK$100,000
居所貸款利息	HK$100,000
長者住宿照顧開支	HK$100,000

2023/24年度免稅項目

免稅項目	免稅額
基本免税額	HK$132,000
已婚人士免稅額	HK$264,000
子女免稅額	HK$130,000
供養兄弟姊妹免稅額	HK$37,500
供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額	高達HK$50,000
單親免稅額	HK$132,000
傷殘受養人免稅額	HK$75,000
傷殘人士免稅額	HK$75,000

延伸閱讀：【交稅報稅】年薪幾多要交稅？

延伸閱讀：免稅額｜報稅如何慳最多? 供養父母、子女及個人免稅額解説

MoneyHero遵從《個人資料（隱私）條例 2013 》致力保障你的個人資料。透過MoneyHero申請貸款時，你的個人資料將傳送至銀行或貸款機構，並由他們處理有關申請。銀行或貸款機構可能會直接聯絡你。除非你同意，否則MoneyHero不會儲存你的個人資料。忠告：借定唔借，還得到先好借！各大財務公司查詢及投訴熱線一覽

精選稅季貸款

UA亞洲聯合財務低息稅務貸款：實際年利率低至1.38%

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.38%
貸款額高達稅款300%
還款期長達36個月

💰MoneyHero獨家優惠

🎁【批唔批都送】即日起至2025年2月3日中午12時，成功經MoneyHero申請，並於2025年2月3日或之前向UA亞洲聯合財務交齊所有文件，不論貸款是否獲批核，可享 HK$500 Apple Store禮品卡或惠康購物現金券。

邦民特快低息貸款(適合稅季)：高達HK$26,100現金獎賞

MH- PL infographic_邦民特快低息貸款-1
💡貸款特點

最低實際年利率︰1.12%
貸款額HK$10萬或以下，可免交證明文件
歡迎無固定僱主人士、Freelance、大專生申請
無提早償還貸款手續費及罰息／入會費／年費
即使TU未如理想，亦有專人跟進申請
還款方案以日息計算，利息只計算至全數還清當日
貸款以「轉數快」過數，不論任何銀行或時間最快即日到手

🎁申請優惠
即日起至2025年3月31日期間，全新客戶成功申請及提取指定貸款額，可獲高達HK$15,000現金獎賞

首次提取貸款額	現金獎賞
HK$80萬或以上	HK$15,000
HK$60萬至 HK$799,999	HK$10,000
HK$40萬至 HK$599,999	HK$6,000
HK$20萬至 HK$399,999	HK$3,000
HK$3萬至 HK$199,999	HK$1,000
HK$1萬至 HK$29,999	HK$500

💰MoneyHero獨家優惠
🎁【批唔批都送】即日起至2025年1月31日，合資格全新客戶必需經MoneyHero申請邦民私人貸款，無論成功與否都可獲HK$600 惠康購物現金券 / HKTVmall電子購物禮券。

【MoneyHero限時獨家優惠】即日起至2025年1月31日，合資格全新客戶必需經MoneyHero申請邦民私人貸款，並成功提取HK$10,000或以上貸款額，可獲HK$500 惠康購物現金券 / HKTVmall電子購物禮券。

精選私人貸款

安信定額私人貸款：高達HK$28,000獎賞

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.18%
貸款HK$10萬以下免入息證明
10分鐘特快批核，最快一小時過數
免手續費，免提前還款手續費

💰最新優惠
🎁即日起至2025年2月28日(包括首尾兩日) 下午11時59分，成功申請及提取指定貸款，送高達HK$18,000 賀歲現金。

客戶凡於推廣期內，經此網頁申請及提取指定私人貸款淨貸款額HK$50,001至HK$800,000及還款期達12期，即可獲享以淨貸款額1%計算之現金獎；淨貸款額HK$800,000以上及還款期達12期，即可獲享以淨貸款額1.5%計算之現金獎。

申請指定私人貸款之業主可獲享之最高金額為HK$18,000；而非業主可獲享之最高金額則為HK$8,000。每位客戶於推廣期內只可獲享優惠乙次。

UA i-Money特快網上私人貸款：高達HK$28,800獎賞

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.68%
貸款額高達HK$50萬
還款期長達60個月
批核後即時經轉數快過數
全程無須露面

🎁【UA賞你全城最高+現金獎^】
即日起至 2025年3月31日下午11時59分，新舊客戶成功申請及提取貸款，賞高達HK$18,000現金獎！成功提取私人貸款及還款期達12個月或以上，可享現金獎高達HK$17,800。成功開立並啟動e-Cash循環備用現金戶口，即享高達HK$200開戶現金獎賞。

貸款額（成功開立並啟動 e-cash戶口+ 還款期至少 12 個月或以上）	合共現金獎賞
HK$80萬或以上	HK$18,000
HK$70萬至 HK$799,999	HK$16,000
HK$55萬至 HK$699,999	HK$14,000
HK$50萬至 HK$549,999	HK$12,000
HK$40萬至 HK$499,999	HK$10,000
HK$25萬至 HK$399,999	HK$8,000
HK$11萬至 HK$249,999	HK$5,000
HK$9萬至 HK$109,999	HK$3,700
HK$7萬至 HK$89,999	HK$2,700
HK$5萬至 HK$69,999	HK$1,700

💰MoneyHero獨家優惠
🎁【即日起至2025年2月12日下午6時，成功經MoneyHero申請信用卡/私人貸款/證券戶口/銀行戶口獨家獎賞推廣產品，及填寫MoneyHero獎賞換領表格，即可收到蛇年電子褔袋(電郵發送)，同時回答創意問題，MoneyHero將選出得獎者贏走以下禮品 (名額共88個)：

- Dyson Purifier Hot+Cool Formaldehyde 三合一甲醛暖風空氣清新機HP09 (價值HK$7,180)；或
- Delsey TITANIUM 69.5CM/ 27.5吋雙輪式四輪行李箱 (價值：HK$2,480；顏色隨機)；或
- Apple AirPods Pro 2（價值HK$1,849）；或
- HK$500 豐澤現金券

🎁【批唔批都送】

即日起至2025年2月3日中午12時，成功經MoneyHero申請，並於2025年2月3日或之前向UA亞洲聯合財務交齊所有文件，不論貸款是否獲批核，可享 HK$500 Apple Store禮品卡或惠康購物現金券。

Citi特快現金稅季貸款：總值高達HK$26,699獎賞

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.78%（以貸款HK$350萬及還款期12個月計算）
貸款額高達HK$350萬
貸款即日批核，現金即日到手

💰MoneyHero獨家優惠

🎁【大派HK$1,000,000現金券】活動，即日起至2024年12月15日下午6時，經MoneyHero申請指定私人貸款並符合獨家獎賞的條件，於MoneyHero獎賞換領表格上回答指定問題，最有創意的100位參加者就有機會贏走HK$10,000 Trip.com電子禮券 / HK$10,000 YOHO友和現金券 / HK$10,000 惠康購物現金券 / HK$10,000 Apple Store禮品卡。

即日起至2024年12月2日下午6時期間經MoneyHero申請Citi特快現金稅季貸款或Citi 卡數結餘轉戶，選擇還款期為12個月或以上，並於1個月內提取貸款，即可享MoneyHero獨家優惠：

貸款額	MoneyHero獨家優惠
HK$200萬或以上	iPhone 16 Pro (128GB；顏色隨機)(價值$8,599)、HK$8,500 Apple Gift Card或惠康現金券
HK$80萬至 HK$1,999,999	Samsung Galaxy Z Flip6（256GB \| 12GB）、HK$7,000 Apple Gift Card或惠康現金券
HK$30萬至 HK$799,999	Dyson Purifier Cool™ Formaldehyde 二合一甲醛空氣清新機 TP09、HK$5,000 Apple Gift Card或惠康現金券
HK$20萬至 HK$299,999	Sony 影像網誌相機 ZV-1、HK$4,000 Apple Gift Card或惠康現金券
HK$10萬至 HK$199,999	SENNHEISER 森海塞爾Momentum Sport 耳機、HK$1,500 Apple Gift Card或惠康現金券

🎁迎新優惠

由即日起至2024年12月31日期間成功申請Citi特快現金私人貸款或Citi卡數結餘轉戶的花旗客戶 (包括花旗私人客戶/Citigold客戶/ Citi ULTIMA卡之持有人)或其他客戶，並於2024年11月14日或之前提取貸款，可獲高達HK$8,000現金券：

貸款額	還款期 25 個月或以上	還款期自 12 個月至 24 個月
HK$150萬或以上	HK$8,000 現金獎賞 (花旗客戶); 或 HK$4,000 現金獎賞 (其他客戶)	HK$3,000 現金獎賞(花旗客戶); 或 HK$2,000 現金獎賞 (其他客戶)
HK$80萬至 HK$1,499,999	HK$5,000 現金獎賞 (花旗客戶); 或 HK$3,000 現金獎賞 (其他客戶)	HK$2,000 現金獎賞 (花旗客戶); 或 HK$1,500 現金獎賞 (其他客戶)
HK$40萬至 HK$799,999	HK$2,500 現金獎賞(花旗客戶); 或 HK$1,500 現金獎賞 (其他客戶)	HK$1,500 現金獎賞(花旗客戶); 或 HK$1,000 現金獎賞 (其他客戶)
HK$10萬至 HK$399,999	HK$600 現金獎賞	HK$600 現金獎賞

邦民特快低息貸款：高達HK$26,100現金獎賞

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.12%
貸款額HK$10萬或以下，可免交證明文件
歡迎無固定僱主人士、Freelance、大專生申請
無提早償還貸款手續費及罰息／入會費／年費
即使TU未如理想，亦有專人跟進申請
還款方案以日息計算，利息只計算至全數還清當日
貸款以「轉數快」過數，不論任何銀行或時間最快即日到手

🎁申請優惠
即日起至2025年3月31日下午11時59分，合資格全新客戶首次提取貸款可獲高達HK$15,000現金獎賞。

首次提取貸款額	現金獎賞
HK$80萬或以上	HK$15,000
HK$60萬至 HK$799,999	HK$10,000
HK$40萬至 HK$599,999	HK$6,000
HK$20萬至 HK$399,999	HK$3,000
HK$3萬至 HK$199,999	HK$1,000
HK$1萬至 HK$29,999	HK$500

🎁【MoneyHero限時獨家優惠】

即日起至2025年1月31日下午11時59分，合資格全新客戶必需經MoneyHero申請邦民私人貸款，並成功提取HK$10,000或以上貸款額，可獲HK$500 惠康購物現金券 / HKTVmall電子購物禮券。

【批唔批都送】即日起至2025年1月31日下午11時59分，合資格全新客戶必需經MoneyHero申請邦民私人貸款，無論成功與否都可獲HK$600 惠康購物現金券 / HKTVmall電子購物禮券。

WeLab Bank私人分期貸款：高達HK$23,800獎賞

💡貸款特點

最低實際年利率︰1.68%（以貸款HK$70萬及還款期24個月計算，未包括現金回贈，包括現金回贈後的最低實際年利率為1.27%）
貸款額高達HK$150萬
還款期由6個月至60個月
HK$0手續費

💰MoneyHero獨家獎賞（需使用優惠碼「NLHERO」）

即日起至2025年2月3日下午11時59分，客戶完成以下條件可享高達HK$7,000 Apple Store 禮品卡或惠康購物現金券，使用MoneyHero優惠碼「NLHERO」成功申請及提取WeLab Bank私人分期貸款可享：

貸款額	還款期	獎賞項目
HK$1,200,001 至 HK$1,500,000	24 個月或以上	HK$7,000 Apple Store禮品卡; 或 HK$7,000 惠康購物現金券; 或 Samsung Galaxy S24+ (8+256GB) (價值 HK$7,598)
HK$800,001 至 HK$1,200,000		HK$5,000 Apple Store禮品卡; 或 HK$5,000 惠康購物現金券; 或 Dyson V12s Detect Slim Submarine™ 乾濕全能洗地吸塵機 (價值HK$6,180)
HK$600,001 至 HK$800,000		HK$4,000 Apple Store 禮品卡; 或 HK$4,000 惠康購物現金券; 或 Apple AirPods Max (價值HK$4,599)
HK$500,001 至 HK$600,000		HK$3,000 Apple Store禮品卡; 或 HK$3,000 惠康購物現金券
HK$300,001 至 HK$500,000		HK$2,000 Apple Store 禮品卡; 或 HK$2,000 惠康購物現金券
HK$200,001 至 HK$300,000		HK$1,000 Apple Store禮品卡; 或 HK$1,000 惠康購物現金券

【批唔批都送】即日起至2025年2月3日中午12時，成功經MoneyHero優惠碼「NLHERO」申請WeLab Bank 私人分期貸款 HK$500,000 或以上，並於2025年2月3日或之前向銀行交齊所有文件，可享HK$800 Apple Store禮品卡 / 惠康購物現金券。

💰WeLab Bank 現金回贈「優惠再升級」

即日起至2025年2月3日，使用MoneyHero優惠碼「NLHERO」成功申請及提取WeLab Bank私人分期貸款、WeLab Bank清卡數貸款可享：

貸款額	還款期	獎賞項目
HK$1,200,001 至 HK$1,500,000	24 個月或以上	HK$23,888 現金回贈
HK$800,001 至 HK$1,200,000		HK$18,000 現金回贈
HK$600,001 至 HK$800,000		HK$16,000 現金回贈
HK$500,001 至 HK$600,000		HK$14,000現金回贈
HK$300,001 至 HK$500,000		HK$5,000 現金回贈
HK$200,001 至 HK$300,000		HK$3,000 現金回贈
HK$ 150,001 至 HK$ 200,000		HK$1,000 現金回贈

想知道最新嘅理財貼士，就要留意 MoneyHero Blog ，同埋緊貼我哋嘅 Facebook Page！資料以銀行爲準。

【2025退稅懶人包】今年退稅額有幾多？夫婦合併報稅退幾多？

MoneyHero貸款專家

甚麼是退稅額？