作為香港的物業稅,差餉地租一年的支出亦不少,即使每年《財政預算案》「派糖」都包括差餉寬減,但計及地租,仍要每年繳交數千元甚至過萬元,想知差餉地租計算方法?MoneyHero向各業主及租客簡介何謂差餉及地租,並教大家計算,同時推介幾種繳費方法,特別是使用信用卡繳費,等大家繳費同時賺里數或現金回贈,配合各種優惠,減輕「肉赤」程度!
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差餉地租資訊一覽
差餉和地租是什麼?|差餉及地租計算方法|繳費方法及信用卡回贈|遲交差餉地租|反對估價|相關表格
差餉及地租是什麼?
甚麼是差餉?
差餉是香港源自英國的一種間接稅,是物業稅的一種,由差餉物業估價署按應課差餉租值,即由差餉物業估價署根據各項物業的估值,假設在估價日期空置出租時可取得的估計租金收入,每年向業主徵收一筆款項,並需要每季繳交一次。
至於差餉由業主抑或租客繳付,要視乎租約條款如何列明,租樓的慣例大多在出租時,租約上已向租客列明租金會包含差餉及管理費,但亦有例外,如果業主在租約上沒有列明,有機會需由租客繳付差餉。
甚麼是地租?
另一種物業稅是地租,香港的土地一向設有租用期,即是土地的擁有權是由政府所有,並以政府租契租出,土地租用權餘下的年份不一,每年因「租用」而向政府繳交的款項,就稱為「地租」。
目前香港只有兩種土地不用繳交地租,第一種是新界原居民的土地,相關的父系合法繼承人可享有興建村屋的許可,即是「丁權」的持有人,可以豁免繳交地租;第二種是每年應課差餉租值少於HK$3,000的樓宇,就可獲豁免差餉及地租。
計算方法
差餉計算
在2020/21財政年度,政府寬減全年四季的差餉,寬減上限為每季HK$1,500,但2021/22年度《財政預算案》的差餉寬減幅度「縮水」,首兩季維持每季HK$1,500上限,後兩季的上限就縮減至每季HK$1,000。
目前差餉物業估價署所列的差餉徵收率為5%,物業估價的依據日期為2020年10月1日,應課差餉租值則由2021年4月1日起生效。按上述的寬減計算,應課差餉租值在HK$120,000以下的物業,2021/22年度就不用繳交差餉,差餉物業估價署預計,全港將有超過60%物業在此年度不用繳交差餉。
根據差餉物業估價署提供的應課差餉租值中位數,以下將提供個別屋苑差餉計算的例子,供大家參考:
屋苑名稱 | 太古城 | 美孚新邨 | 嘉湖山莊 | |
---|---|---|---|---|
單位實用面積(平方呎) | 753-1,035呎 | 753呎以下 | 753呎以下 | |
*應課差餉租值(中位數估價) | HK$330,000 | HK$198,120 | HK$111,600 | |
*每年差餉 | 未計預算案寬減 | HK$16,500 | HK$9,906 | HK$5,580 |
計及預算案寬減 | HK$11,500 | HK$4,906 | HK$790 | |
*每季差餉 | 未計預算案寬減 | HK$4,125 | HK$2,476.5 | HK$1,395 |
計及預算案寬減 | 第一、二季:HK$2,625 第三、四季:HK$3,125 |
第一、二季:HK$976.5 第三、四季:HK$1,476.5 |
第一、二季:全免 第三、四季:HK$395 |
|
*根據2021年3月19日公布的估價冊的數字,按2021/22年度《財政預算案》差餉寬減計算,僅供參考 |
地租計算
地租的計算方法,同樣是按照差餉物業估價署根據估價冊定下的應課差餉租值,不過每年繳交的地租的金額,是應課差餉租值的3%。政府一向的做法都是減免差餉不減免地租。按照上述物業的計算方法,每年所需繳交繳交的地租計算如下:
屋苑名稱 | 太古城 | 美孚新邨 | 嘉湖山莊 |
---|---|---|---|
單位實用面積(平方呎) | 753-1,035呎 | 753呎以下 | 753呎以下 |
*應課差餉租值(中位數估價) | HK$330,000 | HK$198,120 | HK$111,600 |
*每年地租 | HK$9,900 | HK$5,943.6 | HK$3,348 |
*每季地租 | HK$2,475 | HK$1485.9 | HK$837 |
*根據2021年3月19日公布的估價冊的數字,僅供參考 |
交費方法
現時有多種交差餉地租方法,如轉數快、網上銀行與信用卡繳費,部分方法並非信用卡直接交費,但較方便快捷,如果換個方式配合信用卡,亦可間接賺高達4%回贈!
自動轉賬方面,現時差餉物業估價署只接受以銀行卡進行自動轉賬,而且要先填妥直接付款授權書,至於信用卡自動轉賬暫未可用作交差餉及地租,大家暫時未能憑信用卡自動轉賬賺里數、積分或現金回贈!不過仍可透過網上銀行預設轉賬功能預設繳交差餉地租賺回贈。
1/ 轉數快
每季的差餉地租通知書內,都會印有「轉數快」(FPS)的QR Code,只要利用銀行手機應用程式或電子錢包,掃瞄「轉數快」的QR Code,就可以繳交差餉地租。
Tips:以支付寶AlipayHK、PayMe等電子錢包繳付差餉,並綁定信用卡,部分銀行如東亞銀行、建行(亞洲)都會視為網上消費,如使用建行(亞洲)京東信用卡增值電子錢包再交差餉地租,可賺取高達4%的回贈!
留意支付寶AlipayHK由2021年12月21日起,透過信用卡(包括Visa及MasterCard)繳令電費、煤氣費、政府賬單(包括水費及差餉地租等)及物業管理費,將會收取每筆交易的2.5%作為手續費,其餘繳費賬單類型除外。使用餘額、銀行賬戶、中銀(香港)信用卡或渣打Q Credit Card繳費豁免手續費。收費只適用於單次繳費人士,自動繳費則不包括。
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2/ 繳費靈PPS
繳費萬能的PPS,要繳交政府的差餉地租當然沒有問題!差餉及地租的PPS商戶編號為09,只要再輸入賬單號碼,就輕鬆完成繳交差餉!
3/ 網上銀行
大部分網上銀行都支援以銀行卡及信用卡繳費的服務,令繳交差餉地租更加方便快捷,不用到分行或ATM繳費。不過要留意,大部分銀行都不會將網上繳費定義為「網上消費」,所以未必可以賺取網上消費回贈,但部分銀行仍有信用卡網上繳費的回贈。
暫時只有幾間銀行支援網上銀行繳費回贈,包括滙豐銀行、中銀香港、中信銀行(國際)、恒生銀行、工銀亞洲、富邦銀行等。
Tips:憑恒生信用卡及滙豐信用卡網上繳費,可獲0.4%回贈,留意回贈只計算每月首HK$10,000網上繳費金額。
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遲交差餉地租有何後果?
不論買樓或租樓都有機會繳交差餉及地租,首次收到差餉地租通知書或會遇上困惑,但留意如果逾期繳交,需要另繳5%附加費,逾期後6個月內仍未繳交,就要合共繳交10%的附加費!所以如果要交差餉地租,就要盡早繳交。
如果不認同差餉物業估價署的估價,該怎麼辦?
由於差餉物業估價署的數字亦屬估算,如果任何業主/租客對差餉及地租估價不滿,可向差估署署長建議修改估價冊、就估價冊更正及提出反對。差估署的估價冊已在3月公布並可供公眾查閱,對估價冊不滿的人士可在2021年5月31日前,向差估署提交建議書或反對通知書。
但要注意,與反對評稅不同,向差估署估價冊提出反對的業主,提出反對後亦須如期繳交差餉及地租,否則逾期繳交同樣要徵收附加費;假如獲得修改或反對及上訴成功,所作的修改會追溯至該應課差餉租值的有關生效日期,而差估署亦會在日後發出的徵收通知書,調整有關差餉及地租額。
如何索取差餉地租相關表格
一般差餉及地租的相關表格,均可在差餉物業估價署網站下載。
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