【交稅延期】想遲交稅?申請分期交稅及延遲交稅教學2022

MoneyHero貸款專家

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最後更新於 18 November, 2022

稅月令人愁!新冠肺炎陰霾下,經濟轉差,稅仍是要交,你話如何是好?遲交稅又怕被稅局罰款。幸好,政府早前公布,豁免申請分期交稅的附加費,適用於利得稅、薪俸稅及個人入息稅,大部份個案可獲准將稅款分6個月繳交。其實申請分期交稅手續並不複雜,MoneyHero教大家Step by Step填表申請。

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想遲交稅款,應付周轉?

其實政府的分期繳稅機制一直存在,供財政困難而未能依時清繳稅款的納稅人,在稅單繳稅期限日前申請,但需要繳付稅額5%的附加費。對周轉有困難的人來說,借稅貸年息僅2-3%,而且還款期可以多於一年,分期繳稅其實不太吸引,因此過往申請者主要是中小企。

遲交稅有何後果?

如果沒有向稅局事先申請分期交稅或延遲交稅,一旦遲交稅款便會被收取稅款5%作為罰款,如欠交稅款超過半年,更要額外再支付多10%罰款。此外更有機會影響信貸評級。

稅務局現時豁免適用於2021年5月至2020年5月期間發出的2020至21課稅年度薪俸稅、利得稅和個人入息課稅稅單的納稅人,豁免期以繳稅期限日起計的一年為上限,因財政困難而未能依時清繳稅款者,可在繳稅期限日前申請分期繳稅。獲批人士如能依期繳交所有分期款項,可獲豁免徵收附加費。

若業務不幸結束,或淪為失業大軍,分期交稅雖然多數僅可分6期還款,亦可算是「緩兵之計」。但如果金額較大,想還款期長一點,供款更輕鬆一些,稅貸會是更好的選擇。

與其拖數被罰,用稅貸繳清稅款慳更多

以港人打工仔平均繳稅數字HK$34,800為例,第一期稅款如果遲交,要額外支付稅款嘅5%作為罰款或附加費即HK$1,740。但如果你稅貸,假設每月平息0.18%、實際年利率4.03%,還款期12個月,全期稅貸利息支出為HK$752,可慳HK$988。

如果你欠交稅款超過半年,遲交稅的罰款會增至稅款10%!同樣HK$34,800稅款,拖延半年後,新增罰款計算會是HK$34,800+HK$1,740x10%,加上原本第一期罰款,即總共要交多HK$5,394。如果一早用稅貸繳清稅款,就可以慳足HK$4,7642,而且可以分12個月還。

延伸閱讀:銀行稅務貸款比較 邊間息最低?邊間多優惠?

分期交稅步驟1-填妥申請表格

想申請分期繳稅﹐暫時只有書面一途,不同的人需要填寫的表格都有不同(點擊表格編號下載):



分期交稅步驟2-備妥所需文件

申請分期繳稅所需文件如下:

一、具體的分期繳稅建議

Tips:所謂「具體的分期繳稅建議」即列出希望分多少期交稅,每月供款額及供款日期,此部份在申請表上已可填寫,不需另外寫文件。例如稅款為6萬元,你可以在表格寫:分6期歸還、每月還款HK$10,000,每月第1日還款。

分期交稅申請表1

Tips:財政困難的原因可以填上「經濟不景」、「失業」、「業務結束」等,並提供少許描述,如:「由xxxx年x月x日起失業」、「因病需要醫藥費用」;以「周轉不靈」為理由一般不會獲接納。佐證文件可以是解僱信、病歷,如沒有相關文件,其實表格下半部份的銀行存摺副本、收支表也可以成為資金不足的佐證。

二、最近3個月的銀行月結單/存摺副本

分期交稅申請表2

三、最近3個月的收入及支出詳情

Tips:「收支表」只需簡單列出每月收入與支出,不需要會計師所做的詳盡核數分析報告。

分期交稅3

四、債務還款資料-最近3個月的管理帳目 (包括損益表及資產負債表)

此項只適用於有經營合夥業務的人

五、現金流轉狀況及預測表

此項只適用於以法團/有限公司


分期交稅步驟3-遞交申請表

傳真

個別人士/獨資經營業務者:傳真號碼 2519 6757

合夥業務/法圑申請:傳真號碼2845 8850

郵寄

專用郵箱:香港告士打道郵政局郵箱 28497 號

親身交表

親身到稅務大樓 6 字樓(個別人士)或7字樓(法團、合夥業務及離港個案)追討欠稅組辦理

辦公時間:星期一至五上 8時15分至下午12時30分及下午1時30分至5時30分

大家記得在申請書內提供聯絡電話號碼,以便稅務局職員在有需要時與你聯絡,避免因為需時索取進一步資料而引致申請延誤。如果仍然有疑問,可以致電稅務局的電話查詢熱線1878033。


分期交稅步驟4-等候稅局回覆

稅務局承諾在收到申請後的 21 個工作天內回覆申請人。稅務局職員會按實際情況批出不同還款期,一般而言會批出6個月還款期,但最長不會多於12個月。

記住!如果未能按時繳款,會被即時取消豁免徵收附加費的特別安排。

稅務局表示,申請人可獲豁免附加費的期限,是由批出申請的繳稅期限日起計,以一年為上限。有關豁免是特別安排,只適用於2019年12月至2020年間發出的2018/19課稅年度稅單,不適用於物業稅稅單。


延遲交稅-申請緩繳暫繳稅

真係無錢交稅如何是好?還有另一個方法,就是申請「緩繳暫繳稅」。納稅人可填妥IR1121表格,講明延遲交稅的理由﹐並附上證明。留意這只是緩繳暫繳稅那一部分,本身今年的課稅(扣除去年的暫繳稅後)仍是要繳交。而且條件比較麻煩,入息實額要按年減少超過一成,方足以構成暫緩繳交「暫繳薪俸稅」的理由,舉例:

上一個課稅年度總入息為HK$500,000,新一年課稅年度期間有2個月失業,總入息僅得HK$416,666,由於入息實額按年減少超過一成,就可以申請了。不過即使申請成功,延緩繳稅最長只有一年,下次交稅便要一次過補繳金額。

記住要在繳稅限期前28天,或在暫繳稅繳稅通知書發出日期後14天內(以較遲者為準)透過「稅務易」、郵寄或傳真以書面提出緩繳申請,郵寄地址為香港告士打道郵政局郵箱28487號;傳真號碼為2519 6896。稅務局一般會在接獲申請和所需資料後的12個工作天內回覆結果。


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Citi 稅季貸款:總值高達HK$1萬獎賞

Citi稅季貸款

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貸款額 還款期24個月以上 還款期24個月或以下
指定客戶* 其他客戶 指定客戶* 其他客戶
HK$150萬以上 HK$1萬 HK$4,000 HK$5,000 HK$2,500
HK$80萬 至 HK$1,499,999 HK$5,000 HK$3,000 HK$2,500 HK$2,000
HK$30萬 至 HK$799,999 HK$3,000 HK$2,000 HK$1,500 HK$1,000
HK$10萬 至 HK$299,999 HK$1,000 HK$700 HK$800 HK$500
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渣打銀行稅季私人貸款:總值高達HK$18,499獎賞

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    貸款金額 現金回贈
    12個月還款期 24個月或以上還款期
    HK$150萬以上 HK$300 HK$7,000
    HK$60萬 至 HK$1,499,999 HK$300 HK$3,000
    HK$20萬 至 HK$599,999 HK$300 HK$2,000
    HK$5萬 至 HK$199,999 HK$300 HK$500
  • 全新客戶及還款期達36個月或以上:額外HK$1,000現金回贈
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即日至2022年11月30日期間,經本網成功申請及批核指定貸款額,並於3個月内提取貸款,可獲獨家優惠高達MacBook Air 配備 M2 晶片(價值HK$9,499)、HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券!

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HK$80萬以上 MacBook Air 配備 M2 晶片(價值HK$9,499)、HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券
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東亞銀行 稅季貸款:總值高達HK$5,000獎賞

東亞銀行稅季貸款
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    貸款額 現金回贈
    還款期36至60個月 還款期24個月
    HK$80萬以上 HK$4,000 HK$2,000
    HK$50萬 至 HK$799,999 HK$3,000 HK$1,800
    HK$30萬 至 HK$499,999 HK$2,000 HK$1,000
    HK$20萬 至 HK$299,999 HK$1,500 HK$500
  • 全新客戶於推廣期內成功申請稅季貸款並提取貸款,貸款額達HK$5萬或以上,還款期12至60個月,可享HK$1,000現金回贈

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滙豐分期「萬應錢」︰高達HK$5,300現金回贈

滙豐分期「萬應錢」

💡貸款特點
  • 最低實際年利率︰1.8%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算;包括現金回贈的實際年利率為1.65%)
  • 1分鐘特快批核
  • 透過滙豐自動轉賬出糧達一個月以上,申請時可免入息證明
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即日起至2022年12月12日,成功申請滙豐分期「萬應錢」可獲高達HK$5,000現金回贈,成功遞交證明文件並獲批核達HK$20萬或以上的貸款額,可獲額外HK$300現金回贈

貸款額 60個月還款期 24個月以上還款期 12至24個月還款期 遞交證明文件優惠現金回贈
HK$150萬以上 HK$5,000 HK$2,000 HK$1,200 HK$300
HK$80萬 至 HK$1,499,999 HK$1,000 HK$1,000 HK$500 HK$300
HK$10萬 至 HK$799,999 HK$500 HK$500 HK$300 HK$300
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恒生銀行 「税安心」税季貸款︰高達HK$5,000現金回贈

PLinfographic-恒生銀行 「税安心」税季貸款
💡貸款特點
  • 最低實際年利率︰1.62%(以貸款HK$150萬及還款期24個月計算)
  • 0%手續費
  • 出糧客戶毋須提交任何文件
  • 貸款額高達HK$300萬或月薪12倍
  • 還款期長達60個月
🎁申請優惠
即日起至2022年12月29日,經網上成功申請及提取恒生「税安心」税季貸款達指定金額,並選擇36個月或以上還款期,可獲高達HK$5,000現金回贈
貸款額 現金回贈
指定客戶* 其他客戶
HK$150萬以上 HK$5,000 HK$3,000
HK$100萬 至 HK$1,499,999 HK$3,000 HK$2,000
HK$50萬 至 HK$999,999 HK$1,500 HK$1,000
HK$20萬 至 HK$499,999 HK$800 HK$500
HK$5萬 至 HK$199,999 HK$300 HK$200
*指定客戶指恒生私人銀行、Signature 優卓理財或優越理財客戶
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信銀國際 $mart Plus 稅季貸款︰獨家禮品價值高達HK$4,799

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💡貸款特點

  • 最低實際年利率︰1.39%(以貸款額HK$150萬及還款期12個月計算)
  • 長達60個月還款期
  • 貸款額可高達HK$200萬,適合高薪一族
  • 可申請循環提取已償還之本金
💰MoneyHero獨家優惠
  • 0%手續費
  • 即日起至2022年12月31日期間,客戶經MoneyHero成功申請及提取信銀國際 $mart Plus 分期貸款達指定貸款額,並於成功申請的一個月內提取貸款,可享獨家優惠高達Apple iPad Air 10.9吋, 64GB, Wi-Fi(價值HK$4,799)或HK$4,000惠康禮券
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    HK$80萬以上 Apple iPad Air 10.9吋, 64GB, Wi-Fi(價值HK$4,799)或 HK$4,000惠康禮券
    HK$40萬 至 HK$799,999 Dyson Purifier Cool Autoreact TP7A 二合一空氣清新機(價值HK$4,480)或 HK$3,000惠康禮券
    HK$10萬 至 HK$399,999 B&O Beoplay E8 Sport 耳機(價值HK$3,250)或 HK$1,000惠康禮券
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中銀分期「易達錢」 - 稅季貸款:總值高達HK$3,700現金回贈



💡貸款特點
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  • 最低實際年利率︰1.68%(以貸款額HK$100萬及還款期12個月計算)
  • 低至0%手續費
🎁迎新優惠
即日起至2022年12月31日期間,客戶經指定電子渠道遞交中銀分期「易達錢」稅季貸款,並於2023年1月31日或之前成功提取貸款,可享高達HK$3,500奬賞
貸款額 早鳥優惠奬賞 電子渠道奬賞 「出糧戶口」奬賞
HK$100萬以上 HK$1,000 HK$2,000 HK$500
HK$50萬 至 HK$999,999 HK$500 HK$1,000 HK$500
HK$20萬 至 HK$499,999 HK$200 HK$500 HK$200
HK$8萬 至 HK$199,999 HK$200 HK$200 HK$100
HK$5萬 至 HK$79,999 HK$100 HK$100 HK$100

*適用於24個月或以上還款期

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亞洲聯合財務低息稅務貸款:實際年利率低至1.38%

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1.88% 貸款額達HK$10萬
還款期24個月
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