交稅攻略2026｜香港收入多少要交稅？報稅時間、交稅日期及交稅方法分期教學

更新日期: 2026年10月2日

交稅攻略2026一次整合香港收入多少要交稅、報稅時間及交稅日期，並比較轉數快、繳費靈、網上銀行、自動櫃員機及便利店等交稅方法，說明分期交稅申請條件、逾期附加費計算，以及以電子儲稅券提早準備稅款的要點。

作者Moneyhero Team

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重點摘要

收到報稅表便要申報：是否獲發報稅表與是否需要交稅是兩回事，即使沒有收入或入息低於免稅額，收到報稅表後仍須按時提交。
香港收入多少要交稅：薪俸稅會比較兩種計算結果：按累進稅率計算時可扣除合資格扣除項目及免稅額；按標準稅率計算時只扣除合資格扣除項目，不扣免稅額，再取較低稅款，不能只憑一個年薪數字判斷。
報稅時間與交稅日期不同：報稅時間按報稅表發出日期計算，交稅日期則以評稅通知書列明的日期為準，兩者並非同一日。
香港交稅方法比較成本：轉數快、繳費靈及網上銀行等直接渠道通常不涉及借貸成本；信用卡或第三方平台的手續費及獎賞資格須另行核對。
分期交稅須經批核：面對財政困難可向稅務局申請分期，但逾期稅款可能被加徵附加費，並不等同免息延遲付款。

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2026報稅時間是何時？

香港個人薪俸稅以每年4月1日至翌年3月31日為一個課稅年度。2026年處理的是2025/26課稅年度，即2025年4月1日至2026年3月31日期間的入息。

稅務局已於2026年5月4日整批發出2025/26年度個別人士報稅表（BIR60）。一般個別人士（不涉及獨資業務）的紙本報稅期限為2026年6月4日、網上報稅期限為2026年7月4日；涉及獨資業務者紙本為2026年8月4日、網上為2026年9月4日。截至2026年9月8日，上述一般期限均已屆滿；尚未提交者應盡快補交，以減低被發出估計評稅或被採取罰則行動的風險。由稅務代表處理的個案或有其他延期安排，實際期限以稅務局或稅務代表最新通知為準。

如需逐欄了解BIR60填寫方法，可參閱報稅表填寫教學。

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年薪幾多要交稅？

香港並沒有一個適用於所有人的固定年薪交稅門檻。薪俸稅按兩種方法計算並取較低者：一是以入息減可扣除項目及免稅額後的應課稅入息實額，按累進稅率計算；二是以入息減可扣除項目、但不減免稅額後的入息淨額，按標準稅率計算。

以單身人士的基本免稅額為例，2025/26課稅年度為HK$132,000；由2026/27課稅年度起提高至HK$145,000（用於2026年4月1日起賺取的入息及暫繳稅計算）。上述為年度數字，實際免稅額及扣除以稅務局最新公布為準。

年薪高於基本免稅額並不等於一定要交稅。強積金強制性供款、住宅租金、居所貸款利息、認可慈善捐款及其他合資格扣除或免稅額，都可能降低應課稅入息實額；相反，兼職、佣金、花紅或其他應課稅收入亦須一併申報。因此判斷香港收入多少要交稅，應以扣除後的應課稅入息實額為準，而非單一年薪數字。

年薪20萬、30萬及40萬要交幾多稅？

以下以2025/26課稅年度作簡化試算，假設納稅人為單身、只申索基本免稅額及實際強積金強制性供款，沒有其他收入、扣除或免稅額，並已扣除2025/26年度一次性稅務寬減，數字未包括暫繳稅。此表僅供理解計算方式，實際稅款以評稅通知書為準。

年薪	估算強積金強制性供款	應課稅入息實額	扣除寬減後估算薪俸稅
HK$200,000	HK$10,000	HK$58,000	HK$0
HK$300,000	HK$15,000	HK$153,000	HK$6,420
HK$400,000	HK$18,000	HK$250,000	HK$21,500

2025/26年度薪俸稅可獲一次性100%寬減，每宗個案上限為HK$3,000，稅務局會在最終評稅中自動處理，納稅人毋須另行申請。寬減只適用於2025/26最終稅款，不會直接扣減同一稅單內的2026/27暫繳稅，因此評稅通知書上的應繳總額可能高於上表。實際稅款會因婚姻狀況、供養家人、租金、按揭利息、強積金及其他扣除而不同。

報稅後幾時收到稅單？

提交報稅表後，稅務局會按個案進度發出評稅通知書，當中列明最終薪俸稅、暫繳稅、分期金額及每期到期日。並非所有納稅人都會在同一月份收到稅單，因此不宜把某一固定月份視為所有個案的交稅日期。

薪俸稅通常分兩期繳付，第一期一般包括大部分最終稅款及暫繳稅，第二期則為餘下暫繳稅。實際交稅日期必須以個人評稅通知書為準。如一直未收到稅單，可登入稅務易個人入息稅網站查看稅務狀況，或參閱評稅通知書及未收到稅單的處理方法。

交稅日期到了，應選哪種交稅方法？

交稅方法應按到期日、交易上限、是否需要實體文件及服務商截數時間選擇。下表整理主要官方渠道；以電子錢包掃描稅單二維碼屬轉數快付款，不另作獨立官方渠道計算。動態的手續費及優惠會不時變動，以下只列基本操作與注意事項，實際收費以服務商公布為準。

交稅方法	基本操作	主要注意事項
轉數快（FPS）	使用支援政府賬單付款的銀行或電子錢包，掃描稅單上的轉數快二維碼	核對商戶名稱、稅單號碼及金額，並留意賬戶或電子錢包每日上限。工作日下午5時前成功付款會於同日入賬，其後付款於下一個工作日處理
繳費靈（PPS）	先開立繳費靈戶口並登記賬單，再經網站或手機應用程式付款；稅務局商戶編號為10	每張稅單每日最多付款3次，銀行戶口亦可能另設交易上限
網上銀行	在繳付賬單功能選擇稅務局，輸入稅單上的電子付款收款賬號及金額	各銀行截數時間及每日限額不同；同一納稅人的每張稅單亦有不同收款賬號
電子支票	經電子支票支付網站選擇稅務局及稅單類別，上載港元電子支票	收款人須為香港特別行政區政府；不可使用期票或逾期支票
自動櫃員機（ATM）	使用附有繳費服務或繳費易標誌的自動櫃員機	帶備稅單或收款賬號，並保留交易收據
親身付款	郵政局可收現金、支票或EPS；附條碼繳款單亦可於便利店付款	須留意每日或每次現金上限，以稅務局及服務商公布為準
郵寄支票	寄出劃線支票及指定繳款文件至稅務局指定郵政局郵箱	支票背面寫上收款賬號，預留郵遞時間並付足郵資，不要寄現金或期票

如需要逐步圖解各渠道操作，可參閱交稅方法完整教學。

信用卡交稅一定較著數嗎？

稅務局並沒有提供適用於所有信用卡的統一直接交稅安排。部分銀行或支付平台會另設信用卡交稅、簽賬獎賞或分期計劃，但是否收取手續費、交稅是否屬合資格簽賬、需要多少額外消費及獎賞何時發放，均視乎個別條款。

比較時可先計算獎賞實際價值減手續費，再減為達門檻而增加的消費成本。如淨回報不高，使用轉數快、繳費靈或銀行戶口直接付款會較容易掌握成本。最新銀行活動及回贈屬動態優惠，會不時更新，申請或付款前應再次閱讀銀行及支付平台的最新條款。

如何提早準備交稅資金？

希望逐月預留稅款的人士，可申請稅務局的電子儲稅券計劃，透過每月銀行自動轉賬、電話、網上或自動櫃員機購買儲稅券。儲稅券主要用作累積交稅資金，並不等同一般高息儲蓄產品；利率會定期檢討，利息只會在儲稅券用作繳稅時記入。

收到評稅通知書後，仍應核對自動交稅安排及尚欠金額，不應只依賴過往設定判斷稅款已全數繳清。

交稅可以分期嗎？

如因財政困難未能按時繳稅，可向稅務局追討欠稅組申請分期付款，並提交近期銀行紀錄、收入與支出資料、具體付款建議及其他所需證明。分期交稅並非自動批准，長期分期一般需要充分理據。

即使分期申請獲批，逾期未付的稅款仍可能先被加徵不超過5%附加費；到期日後6個月仍未清繳的款項，連同先前附加費可能再被加徵不超過10%。因此應在稅單到期日前盡早提出申請，並在等待批核期間按可負擔的付款建議先行繳款。

稅務局的分期繳稅屬繳稅安排，須向稅務局提出並經批核，獲批後逾期未付的稅款仍可能被加徵附加費；銀行或信用卡機構提供的分期交稅或稅季貸款屬信貸產品，須按其條款繳付利息或手續費。兩者的申請對象、批核準則及成本並不相同，比較時應分開處理。

若收入下跌、停止受僱或符合其他法定理由，可考慮申請緩繳全部或部分暫繳稅。緩繳暫繳稅申請書須在暫繳稅到期日前28日，或評稅通知書發出日期後14日內提出，以較後日期為準；以入息下跌為理由提出申請者，須提交計算表證明該課稅年度的預計應課稅入息實額將較上年度減少超過10%。

如考慮以稅季貸款支付稅款，應把它視為一項貸款，先比較實際年利率、手續費、總還款額及每月供款，並確認自身還款能力，量力而為。

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