綠色金融：何謂可持續銀行？

綠色金融是指為支持環境改善和可持續發展而進行的金融活動，包括綠色信貸、綠色債券、綠色保險等。其核心在於引導資金流向對環境友好的項目和企業，促進資源的高效配置和經濟的綠色轉型。綠色金融的目標是實現金融發展與環境保護的和諧共存，推動經濟、社會和環境的協調發展。

綠色金融通過多種方式促進可持續發展。首先，它為環保項目提供資金支持，如可再生能源開發、污染治理和資源回收等。這些項目不但能減少環境污染，還能帶來長期的經濟效益。綠色金融鼓勵企業採納ESG原則，提升企業的社會責任感和環境管理水平。綠色金融還能提高公眾的環保意識，促進綠色消費和生活方式的形成。例如，香港的綠色債券市場已經成為亞洲最大的市場之一，為多個綠色項目提供了資金支持。

香港市場上的綠色金融投資商品日益豐富，包括綠色債券、綠色基金、綠色保險和綠色信用卡等。

• 綠色債券：是為特定綠色項目籌集資金而發行的債券，其資金用途受到嚴格監管，確保專款專用。

• 綠色基金：是投資於環保相關企業或項目的基金產品，通常會應用ESG篩選標準。

• 綠色保險：涵蓋了環境污染責任險和可再生能源設備保險等，為綠色項目提供風險保障。

• 綠色信用卡：通過減少塑料使用和碳足跡，推廣綠色消費理念。如星展銀行推出了亞洲首張生物可降解信用卡，有效降低了生產和使用過程中的碳排放。

在綠色金融領域，認證扮演著非常重要的角色。它不但能確保綠色金融產品的真實性和透明度，還能提高市場公信力，吸引更多的投資者參與。認證機構通過嚴格的評估標準和審核流程，確認金融產品或服務符合綠色金融的定義和要求。例如，香港品質保證局提供的綠色金融認證，已經成為業內的重要標準。

投資者在選擇綠色金融產品時，應優先考慮具有可靠認證的產品。主要的認證包括共益企業認證、全球價值銀行聯盟認證，以及無化石燃料認證等。共益企業認證強調企業在追求利潤的同時，也要兼顧社會和環境效益。全球價值銀行聯盟則致力於推動銀行業的可持續發展，其成員需遵守嚴格的ESG標準。無化石燃料認證確保金融機構的投資組合中不包含化石燃料相關項目，從而推動能源轉型。

在可持續發展與社會責任日益受到關注的今天，愈來愈多機構尋求獨立第三方認證，以提升透明度與公信力。以下是兩項具有代表性的認證機構或聯盟，廣泛應用於企業營運及金融服務業，特別是在推動環保、社會價值與公司治理（ESG）方面具有重要地位。

共益企業認證（B Corp Certification）

共益企業認證（B Corp）由非營利組織 B Lab 頒發，目的是肯定那些在營運中同時兼顧利潤與社會、環境影響的公司。企業需通過嚴格的審核程序，涵蓋治理、員工待遇、社區參與、環境影響及顧客關係等五大範疇，達到一定的綜合分數方能獲認證。該認證全球適用，為消費者及投資者提供可靠依據，識別真正有承擔的可持續企業。

全球價值銀行聯盟（Global Alliance for Banking on Values, GABV）

全球價值銀行聯盟（GABV）是一個由全球多間以道德銀行及可持續金融為核心理念的金融機構組成的網絡。聯盟成員承諾將資金導向對社會及環境帶來正面影響的項目，例如可再生能源、社會房屋、教育與扶貧等領域。加入 GABV 不僅是一項聲譽肯定，也代表銀行在全球可持續發展行動中扮演積極角色。

除了主流的 ESG 評級與第三方機構認證外，還有多項專注於環境影響的認證，特別適用於銀行、企業或基金管理機構，進一步體現其對氣候變化及可持續發展的承諾。

無化石燃料認證（Fossil Free Certification）

無化石燃料認證針對那些完全不投資於化石燃料產業（如石油、天然氣與煤炭）的金融機構與投資產品。該認證標誌著受認機構已從其投資組合中全面剔除與化石燃料相關的企業，致力推動低碳經濟轉型。對希望進行氣候友善投資的個人或機構而言，這是重要的指標。

地球稅一厘（1% for the Planet）

「地球稅一厘」是由美國創業家創立的環保聯盟，鼓勵企業或個人將每年營收的 1% 捐作環境保護用途，支持非營利環保組織。加入計劃的企業需通過財務審核，以確保捐贈承諾履行，藉此建立更具透明度與實質貢獻的企業社會責任模式。

國際環保認證

國際環保認證如ISO 14001，是最具全球公信力的環境管理系統標準，由國際標準化組織（ISO）制定。企業若通過 ISO 14001 認證，即代表其已建立完善的環境管理架構，可系統性地減少資源耗用、廢物產生與污染風險。此外，還有其他國際性認證如 EMAS（歐盟環境審核制度）、LEED（綠建築標準）、CarbonNeutral®（碳中和認證）等，均有助企業強化其綠色形象。

香港在社會責任銀行實踐方面走在前列。例如，匯豐銀行和渣打銀行等本地主要銀行，已經將ESG原則全面融入其業務運營和戰略規劃中。這些銀行不僅在內部管理中應用ESG標準，還通過綠色信貸和綠色債券等產品，支持可再生能源和環保項目。此外，香港金融管理局也積極推動銀行業的綠色轉型，通過制定相關政策和提供技術支援，提升銀行的環境風險管理能力。

儘管綠色金融在快速發展，但大型銀行在項目選擇上仍需更加審慎。一些銀行可能同時資助綠色項目和高污染項目，這對其可持續發展形象造成一定影響。因此，銀行需要建立更嚴格的項目評估機制，確保資金流向真正符合綠色金融標準的項目。如某些銀行已經開始對高碳排項目實施融資限制，推動資金向綠色產業轉移。

隨著全球對可持續金融的重視，愈來愈多銀行與金融機構開始實踐「社會責任銀行」（Values-Based Banking）理念。以下是三種具代表性的社會責任銀行類型，它們以不同方式實踐環保、公平與社會影響的目標。

道德銀行（Ethical Banks）

道德銀行以道德價值為核心，強調透明度、公平交易與對社區的正面影響。這類銀行通常拒絕投資於武器、煙草、化石燃料等爭議性產業，並主動支持社會企業、環保項目及基層金融服務。客戶資金的運用方式透明，讓存款人清楚了解資金流向。

社區發展銀行（Community Development Banks）

社區發展銀行專注於改善經濟弱勢地區的金融包容性，透過小額信貸、創業貸款及房屋融資等，幫助低收入或被傳統銀行忽略的群體獲得資金來源。這類銀行在美國、加拿大及部分亞洲地區尤其常見，並獲得政府與非營利機構支持。

可持續發展銀行（Sustainable Banks）

可持續發展銀行強調將環境、社會與治理（ESG）融入整體業務策略，包括投資於再生能源、綠建築、可持續農業與循環經濟等項目。這類銀行通常是全球價值銀行聯盟（GABV）成員之一，致力推動長遠的氣候目標與社會影響力投資（Impact Investing）。

在邁向綠色與可持續經濟的過程中，香港作為國際金融中心，也逐步出現一批致力實踐企業社會責任與可持續發展的金融機構。這些機構透過責任投資、綠色債券、ESG 評級、社會責任投資等方式，推動更具長遠價值的資金流向。