私人貸款的貸款額需要交稅嗎？
更新日期: 2025年8月22日
雖然私人貸款能為借款人釋出資金，但由於它嚴格來說並不屬於收入來源，因此在絕大部分的情況下都不需要為此交稅。但不少人可能會好奇，究竟貸款利息可否扣稅？這就要視乎貸款類型和情況。以下為你解答關於貸款扣稅的問題。
作者Moneyhero Team
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MoneyHero 小貼士
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貸款並不屬於收入來源，因此不需要為此交稅
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以個人開支為目的的私人貸款（如清卡數、交稅）並不能扣稅
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香港較常見的可扣稅貸款利息只有公司貸款利息及按揭貸款利息
私人貸款是否需要交稅？
雖然私人貸款可以為申請人提供一筆資金周轉，但由於借貸人需要償還相關債務，因此該筆資金並不屬於收入來源，而私人貸款的貸款額亦並不屬於須課稅的入息。只要該筆私人貸款是用個人支出，例如是清卡數、交稅、房屋裝修、旅行等，一般都不會對借款人的報稅造成任何影響。
外國有些財務機構或銀行有時候可能會寬免借款人的債務，這時候被豁免了的貸款額便可能需要報稅。但這種情況在香港甚少發生，絕大多數情況下私人貸款都不需要報稅。這也是為什麼有些人會透過申請私人貸款來作投資用途。尤其是到了稅季，稅務貸款的利息比普通私人貸款更低。如果看準入市時機，便可以透過低利率貸款來進行高收益的投資，達到槓桿效果。此外，在高息環境下，銀行定存的利息可高達4至5厘，而稅務貸款的利息可低至2%以下，因此不少人也會「借錢做定期」，穩定地擴大投資回報。
私人貸款利息可以扣稅嗎？
由於私人貸款不屬於須課稅開支，因此私人貸款的利息一般都不可以直接申請扣稅。只有特定的貸款類型可以申請扣稅，較為常見的有以下兩種：
1. 公司貸款利息
如果借款人屬於自僱人士或公司老闆，並以公司名義申請貸款，而該筆貸款又是完全用在業務用途的話，那麼相關貸款的利息便符合利得稅的扣稅安排，利息支出便可以申請稅務減免。
2. 按揭貸款利息
如果借款人是「供樓一族」，擁有自住物業的話，所承造的按揭貸款便符合「居所貸款利息扣稅」的安排，按揭貸款利息可以在薪俸稅中扣除。每年扣除上限為10萬港元，最長可扣除20個課稅年度。按此查看更多供樓扣稅的攻略。
Grant Loan學生貸款不可扣稅
雖然納稅人可以就個人進修開支申請稅務扣除，但由於相關的開支必須與受僱中的職位有關，而可扣稅的部分也只包括指定課程費用和考試費，因此Grant Loan（學生資助計劃）並不符合扣稅資格。如果想了解更多關於扣稅方法，可另外參考此文章。
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