財政預算案2026｜薪俸稅退稅上限調高至HK$3,000 低息稅貸自製額外現金流
更新日期: 2026年2月26日
作者Moneyhero Team
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財政預算案焦點：薪俸稅退稅加甜 調高至HK$3,000
去年的預算案已將薪俸稅退稅上限大劈至 HK$1,500，創下 18 年新低。不過今年財政司司長陳茂波在《財政預算案》中宣佈薪俸稅寬減上限由 HK$1,500 翻倍調高至 HK$3,000，讓不少打工仔大呼驚喜！
退稅力度加碼：薪俸稅最多慳稅高達HK$3,000
政府財政狀況好轉，陳茂波回應了中產訴求！
- 薪俸稅退稅： 寬減 100% 薪俸稅及個人入息課稅，上限調高至 HK$3,000，重回兩年前水平。
- 基本免稅額： 由 HK$132,000 調高至 HK$145,000。
- MoneyHero 點評： 雖然未有消費券，但今年將少付 HK$1,500 現金稅項。這時候更應利用稅貸保留手頭現金 (Liquidity)，用作投資或收息，實行「借平錢、賺高息」。
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財政預算案：荷包／現金流影響一覽
| 項目 | 2023年 (好景時) | 2025年 (上年低位) | 2026年 (今年結果) |
| 消費券資助 | 獲派 HK$5,000 | HK$0 | HK$0 |
| 薪俸稅退稅 | 扣減 HK$6,000 | 扣減 HK$1,500 | 扣減 HK$3,000 |
| 基本免稅額 | HK$132,000 | HK$132,000 | HK$145,000 |
| 🔴 現金流狀態 | 充裕 | 緊拙 | 回穩 |
理財策略：為何退稅加碼時，你更需要「稅務貸款 (Tax Loan)」？
很多人誤以為「退稅額上調，稅務壓力減少，無需要靠稅貸」。事實上，當政府寬減增加，你的淨稅務負擔減輕，正是利用「低息稅貸」套取廉價資金的時機：
策略 1. 賺取「利息差」：借平錢、賺高息
2026 年市場利率依然處於相對高位，不少定存或高息活期回報仍達 3.5% - 4% 以上。而稅季限定的稅務貸款，APR（實際年利率）通常低至 2% 以下。
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策略： 利用稅貸繳付稅款，將手頭原本預留交稅的現金（連同那額外的 HK$3,000 退稅）放入高息戶口。
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結果： 你賺取的利息足以覆蓋稅貸利息有餘，實現「無本生利」。
策略 2. 啟動「現金流倍增術」
雖然退稅上限調高至 HK$3,000，但面對加稅與物價上漲，這筆錢很快會被生活雜費攤薄。
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策略： 透過稅貸將稅務開支平攤 12 至 24 個月償還，保留大筆現金在手。
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結果： 在這場「現金流保衛戰」中，你手握的現金就是應付突發開支或捕捉投資機會的最強防線。
策略 3. 利用「退稅紅利」抵銷借貸成本
今年多出的 HK$1,500 退稅（相較去年），實際上可以看作是政府幫你「補貼」了稅貸的利息支出。
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計算： 假設你借 HK$100,000 稅貸，年利率 1.5%，一年利息約 HK$1,500。
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結果： 今年加碼的 HK$1,500 退稅，剛好令你的借貸成本變相歸零。
策略 4：清還卡數
無論預算案如何，農曆新年的卡數始終要還。
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信用卡 Min Pay 年息： 高達 35%
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2026稅貸年息： 低至0%
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建議： 用平錢（稅貸）冚貴錢（卡數），節省的利息支出隨時多過政府的退稅額。
銀行/財務公司 | 每月還款額 | MoneyHero獎賞價值 | 總利息 | 最低實際年利率 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
 | UA i-Money 特快網上私人貸款 | HK$8,383 | HK$4,500 | HK$596 | 1.10 % | |
 | 信銀國際 $mart Plus分期貸款 - 結餘轉戶 | HK$8,533 | HK$1,500 | HK$2,400 | 6.46 % | |
 | WeLab Bank 私人分期貸款 (稅季適用) | HK$8,413 | - | HK$960 | 0.65 % | |
 | OCBC 華僑銀行「零息稅貸」稅務貸款 | HK$8,396 | HK$5,588 | HK$0 | 1.38 % | |
 | Citi 稅季貸款 | HK$8,396 | HK$888 | HK$756 | 1.40 % | |
 | 星展銀行 稅季貸款 | HK$8,423 | HK$800 | HK$1,080 | 1.88 % | |
 | WeLend 私人貸款 | HK$8,414 | - | HK$972 | 1.00 % | |
 | 建行(亞洲) 「好現金」私人分期貸款 (適合税季) | HK$8,406 | HK$3,500 | HK$868 | 1.50 % | |
 | 渣打銀行 私人貸款 | HK$8,416 | HK$1,000 | HK$996 | 1.85 % | |
 | ZA Bank 分期貸款 – 稅季優惠 | HK$8,392 | HK$1,500 | HK$701 | 1.30 % | |
 | Mox 「即時借」(稅季適用)(新客戶) | HK$8,390 | HK$1,000 | HK$684 | 1.18 % |
實戰教學：稅貸如何幫你慳息？甚至轉虧為盈？
假設你在農曆新年期間因旅遊、辦年貨簽下 HK$50,000 卡數，同時收到稅局通知要交 HK$20,000 稅款。總負擔為 HK$70,000。
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情況 A：只還信用卡 Min Pay
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如果你選擇只交稅，而卡數只還最低還款額 (Min Pay)：
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利息代價： 信用卡年利率通常高達 35%。
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滾雪球效應： 這 HK$50,000 卡數若不全數清還，單是首年的利息支出已超過 HK$17,000。
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結果： HK$3,000 的退稅驚喜，甚至不夠支付兩個月的卡息，陷入惡性循環。
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情況 B：申請 HK$70,000 稅貸 (APR 2%)
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利用稅季限定的低息優勢，一次過清還卡數及稅款：
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整合債務： 將 35% 的高息卡數轉化為 2% 的低息貸款。
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還款安排： 分 12 個月還款，每月供款約 HK$5,897。
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利息總支出： 全年利息僅約 HK$760。
- 財政預算案驚喜： 今年政府退稅上限加碼到 HK$3,000！這筆額外退稅不單足以全數抵銷這 HK$760 的利息開支，扣除後仍有 HK$2,240 餘下。
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總結： 無論政府最終派糖定減糖，掌握現金流才是王道。利用低息稅貸重整你的資產負債表，是你今年最精明的理財決定。
【持續更新】財政預算案2026：重點措施懶人包
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常見問題
今年政府「從善如流」，宣佈將薪俸稅及個人入息課稅的寬減上限調高至 HK$3,000（寬減比例為 100%）。相比去年的 HK$1,500 限額，今年中產打工仔可多獲 HK$1,500 的稅務減免，有助緩解現金流壓力。
退稅雖然增加，但面對通脹及公共服務加價，保持手頭現金靈活至關重要。稅務貸款的實際年利率 (APR) 通常遠低於一般私人貸款。聰明的理財做法是利用低息稅貸繳稅，將省下的現金存入高息定存或穩健投資工具。在今年退稅加碼至 HK$3,000 的情況下，這筆寬減額往往足以抵銷整筆稅貸的利息支出，實現「零成本」週轉。
可以。許多銀行提供的稅貸額度可高於實際稅款額（例如稅額的數倍或月薪的某個倍數）。你可以利用稅務貸款約 2% 的低息，一次過清還年利率高達 35% 的信用卡欠款。透過這種「債務整合」策略，你每年省下的利息支出可能比退稅額還要多，是重整個人資產負債表的精明決定。
最重要留意的是實際年利率 (APR) 及還款期。APR 綜合了利息、手續費及現金回贈，是比較各間銀行成本最準確的標準。一般建議選擇 12 個月還款期，以避免與下一個稅季的開支重疊。此外，部分銀行會針對大額貸款提供高額現金回贈，分分鐘比退稅額更吸引。
除了 HK$3,000 退稅，今年預算案還包括基本免稅額及子女免稅額的雙重加碼、首兩季住宅差餉寬免（每季上限 HK$500）。不過需留意，新一輪消費券已告終，且電動車「一換一」計劃亦正式結束，市民需在享受稅務寬減的同時，留意生活成本的變動並提前做好理財防禦。
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