【香港開公司懶人包】報稅與開公司戶口知多少

排除萬難，初創成功開設公司後，別以為可鬆一口氣。因為一般公司均需設立銀行戶口處理日常帳戶，但能否成功開立，卻是「過五關、斬六將」，皆因環球金融監管趨嚴下，當銀行被發現客戶「洗黑錢」，有機會被罰巨額款項，所以寧願在中小企開戶上「少做少錯、不做不錯」，MoneyHero即刻教你如何開戶和報稅。

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備齊開戶三寶

根據一般程序，當公司負責人前往開設銀行戶口，銀行職員多會要求客戶先遞交「公司章程」、「商業登記證」及「公司註冊證明」副本，讓職員為客戶公司進行「查冊」。查冊一般需時兩天至一星期左右，視乎不同銀行內部程序，而費用大約是HK$120，銀行大多要求客戶承擔這筆費用。

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魔鬼在後頭-小心行政費

表面上，看似程序相當簡單，實際上卻有不少「伏位」。例如部份銀行會要求客戶繳交「查冊費」，或會巧立名目索取「申請行政費」，叫價甚至高達HK$2,000，卻不保證可成功申請，正式是「未見官先打三十大板」。

此外，或有銀行職員會對「商業登記」及「公司註冊證明」文件作挑剔，例如在「商業登記」中，公司「業務性質」(NATURE OF BUSINESS) 標示為「CORP」，就會以客戶公司業務不清晰為由，直接拒絕審理。部份初創為節省租金成本，而以自己居所作為「商業登記」的工作地址，卻也因居所非公司地址而拒絕受理。

銀行職員設法留難準客戶，背後與世界各地對洗黑錢、以及避稅行為監管愈見嚴苛有關。2012年，多間大型銀行被「美國聯邦調查局」調查洗黑錢，而需作大額賠償，事後銀行積極審核現有客戶資料外，對新申請銀行帳戶公司均採取「少做少錯」原則應對，令中小企至初創在開銀行戶口，變得舉步為艱。

成功關鍵 ─「業務往來」

就算過得到以上一關，銀行在正式處理申請時，也需在「了解你的客戶」(KNOW YOUR CLIENTS) 前提下，與公司合夥人見面了解公司業務運作。客戶又可以做什麼來提高成功申請機會? 最直接，就是向銀行證明一點：公司有實質的「業務往來」。

何謂「業務往來」？多數泛指公司已與客戶建立一定生意。然而一間公司在沒有完善銀行戶口情況下，究竟有沒有人願意跟他們合作？當公司與公司之間完成一單交易，而來往帳目卻需轉帳至個人帳戶，難以令客戶感覺穩陣，最終令交易告吹。所以，「業務往來」與「銀行帳戶」實在是一個「有雞還是有蛋先」的問題。

事實是「識人好過識字」

據曾協助開設公司銀行戶口的職員透露，要成功取得銀行信住，最好是透過已有穩定業務的公司幫手，直接聯絡相關商業銀行戶口職員，透過「人情牌」協助申請。同時，客戶在遞交文件時，就算真的未有正式的「業務往來」，也可將曾向潛在客戶遞交的「業務建議書」(PROPOSAL)呈上，作為公司未來是有實業的佐證。

最後，如果公司本身已有員工，也可以在申請銀行戶口時，承諾職員會「幫襯」該銀行申請「勞工保險」及「強積金」，一方面職員在交叉銷售中可獲利，變相提高協助申請的誘因，另一方面也不失為公司有營運意圖的證據。

報稅的藝術 – 齊單據免增額外開支

在開業一年半後，公司便要面對報稅問題，所以期內公司帳戶出入數紀錄，包括「銷售發單」、「收入證明」、「支出證明」、以至「銀行月結單」，也必須保存得妥妥當當，否則當執業會計師接手「造數」時，遇上任何未能解釋、或未能交出單據的帳目，需要用不同方法作出解釋，愈多混淆不清的帳目，會計收費會愈貴，直接增加「造數」費用。

據行內人透露，部份會計師是會按照每一條數徴費，故也出現部份初創公司，縱然公司出入數量不算太多，然而單據未有妥善保存下，在「埋數」時卻被徵收4至5萬元費用。會計師「埋數」後，下一步需要進行「核數」。

「核數」須由執業會計師進行的，簽發一份「核數師報告」才為之有效。若中小企或初創並沒有相熟會計師朋友，也可幫襯坊間會計師樓，多數會提供「會計」、「報稅」至「核數」一條龍服務，但當然收費視乎出入數的複雜度、及文件是否齊全而定。

公司需妥善保存出入數紀錄外，同時也應養成「儲單據」習慣。稅務局向公司徵收的「利得稅」，是在扣除一切公司開支後才徵稅的。公司租金、員工薪酬、燈油火爉均屬「公司開支」外，與客戶應酬、內部聯誼的開支也可計算在內，但當然，後者的開支不能太過份，否則會被人質疑帳目的真確性。

「入息稅」與「利得稅」之平衡

不過謹記，若與客戶應酬的開支是選擇以信用卡「埋單」，信用卡底單並不能成為「單據」，必須當場要求職員開「收據」或「手寫單」。另外若自己屬受薪董事，就需要計算「個人入息稅」的稅階多少，在衡量「個人入息稅」與「公司利得稅」稅率之分別後，才決定支薪與公司派息的佔比，以繳交稅項的最低金額為佳。

因此，即使有創業理念及資本，都要計算清楚支出及負擔能力，才開始你的事業，確保你的業務可運作暢順。如想減輕財務壓力，亦可去MoneyHero中小企貸款比較平台，了解下渣打、東亞、永隆等銀行嘅利息差別。最後，在此預祝有志創業的朋友生意興隆，貨如輪轉！

精選公司信用卡

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只供滙豐商業客戶申請，若非滙豐商業客戶，可到滙豐中小企中心辦理開戶

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精選大額私人貸款

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渣打銀行私人貸款：總值高達HK$16,800獎賞 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.85%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 網上申請特快服務承諾：於任何辦公日中午前遞交網上申請，將有專人於當日跟進 特設7天冷靜期，期內豁免提早償還貸款手續費 🎁迎新優惠 即日起至2023年10月31日，於網上成功申請及提取渣打分期貸款可享高達HK$7,000現金回贈 貸款金額 現金回贈 24個月或以上還款期 12個月還款期 HK$150萬或以上 HK$7,000 HK$3,500 HK$60萬 至 HK$1,499,999 HK$3,000 HK$1,500 HK$20萬 至 HK$599,999 HK$2,000 HK$1,000 HK$5萬 至 HK$199,999 HK$500 HK$500 全新客戶及還款期達36個月或以上：額外HK$1,000現金回贈（申請時沒有持有任何渣打信用卡或貸款） 💰MoneyHero獨家優惠 即日至2023年10月3日，經本網成功申請及批核指定貸款額，並於3個月内提取貸款，可獲獨家優惠高達HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券！ 貸款金額 MoneyHero獨家優惠 HK$80萬或以上 HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券 HK$40萬 至 HK$799,999 iPad mini (256GB)（價值HK$5,199）、HK$4,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券 HK$20萬 至 HK$399,999 Apple Watch Series 8 GPS 41mm（價值HK$3,199）、HK$2,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券

星展銀行定額私人貸款：總值高達HK$16,000獎賞 💡貸款特點 最低實際年利率︰2.2%（以貸款HK$200萬及還款期24個月計算，已包括2%貸款開立費） 貸款額高達HK$200萬 可提取已償還貸款額 🎁迎新優惠 即日起至2023年9月30日，成功申請星展銀行定額私人貸款及批核指定貸款額，並於2023年10月20日或之前成功提取貸款，可獲高達HK$7,500超市現金券以及額外HK$500「一扣即享」金額  貸款額 DBS現金券 額外「一扣即享」金額 還款期42/48/52/54/60個月 還款期12/18/24/30/36個月 HK$100萬或以上 HK$7,500 HK$3,000 HK$500 HK$50萬 至 HK$999,999 HK$3,000 HK$1,000 HK$30萬 至 HK$499,999 HK$1,000 HK$1,000 HK$10萬 至 HK$299,999 HK$500 HK$500 💰MoneyHero獨家優惠 即日起至2023年9月30日，經本網成功申請星展銀行定額私人貸款達指定貸款額，並於2023年10月20日或之前成功提取貸款，全新客戶可獲獨家優惠高達HK$8,000超市現金券或Apple Gift Card，現有客戶亦可獲高達HK$5,200超市現金券或Apple Gift Card！ 貸款額 MoneyHero獨家優惠（超市現金券／Apple Gift Card） 全新客戶 現有客戶 HK$150萬或以上 HK$8,000 HK$5,200 HK$100萬至HK$1,499,999 HK$4,500 HK$3,400 HK$50萬至HK$999,999 HK$3,500 HK$2,600 HK$30萬至HK$499,999 HK$2,000 HK$1,500 HK$10萬至HK$299,999 HK$500 HK$200

信銀國際$mart Plus私人貸款︰獨家禮品價值高達HK$12,999 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.9%（以貸款HK$200萬及還款期12個月計算，已包括每年1%手續費） 長達60個月還款期 貸款額高達HK$200萬 最快即日放款至信銀國際戶口 💰MoneyHero獨家優惠 即日起至2023年9月30日，經MoneyHero成功申請及提取信銀國際$mart Plus分期貸款達指定貸款額，並於成功申請的一個月內提取貸款，可獲獨家優惠高達Sennheiser Ambeo Soundbar Plus（價值HK$12,999）、HK$12,000惠康現金券或Apple Gift Card 貸款額 MoneyHero獨家優惠 HK$100萬或以上 Sennheiser Ambeo Soundbar Plus（價值HK$12,999）、HK$12,000惠康現金券或Apple Gift Card HK$70萬 至 HK$999,999 iPad mini Wi‑Fi 256GB（價值HK$5,199）或HK$5,000惠康禮券或Apple Gift Card HK$40萬 至 HK$699,999 LG AF20CREAM PuriCare™ 4-In-1 Aerofurniture（價值HK$4,380）或HK$3,000惠康禮券 HK$10萬 至 HK$399,999 Marshall Stanmore II 家用藍牙喇叭（價值HK$3,499）或HK$2,000惠康禮券 HK$8萬 至 HK$99,999 Marshall Willen（價值HK$999）或HK$800惠康禮券

富邦「合您意」私人貸款︰高達HK$11,699獎賞 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.88%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 接受任何形式入息證明，現金出糧證明亦可 TU欠佳亦可申請 申請後30分鐘內有專人電話跟進 還款期長達60個月 HK$0手續費 🎁迎新優惠 即日起至2023年9月30日，成功申請及提取富邦「合您意」私人貸款達指定金額，還款期達24個月或以上，可獲高達HK$8,000超市現金券，透過富邦銀行網頁或Fubon GO流動應用程式申請及成功提取貸款可獲額外HK$300超市現金券 貸款額 超市現金券 HK$150萬或以上 HK$8,000 HK$50萬 至 HK$1,499,999 HK$3,000 HK$20萬 至 HK$499,999 HK$1,500 💰MoneyHero獨家優惠 【限時優惠】即日起至2023年10月4日，經MoneyHero成功於富邦銀行網頁或Fubon GO流動應用程式內，輸入推廣碼「MHRL09」申請貸款達HK$1萬或以上，並於9月30日或之前提取貸款，額外送HK$1,000惠康現金券。 此外，即日起至2023年10月4日，經MoneyHero成功申請富邦「合您意」私人貸款，於1個月內成功提取貸款額HK$10萬或以上，還款期達24個月或以上，並輸入推廣碼「MHRL09」，可享獨家優惠Apple Watch SE 40mm (GPS + 流動數據)（價值HK$2,399；顏色隨機）、HK$2,000 Apple Gift Card或超市現金券

中銀分期「易達錢」：高達HK$7,300現金回贈 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.85%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 貸款額高達HK$400萬 低至0%手續費 🎁迎新優惠 客戶成功申請並提取指定貸款額，還款期達36期或以上，可獲高達HK$6,800現金回贈 貸款額 現金回贈 HK$100萬或以上 HK$6,800 HK$50萬 至 HK$999,999 HK$3,200 HK$20萬 至 HK$499,999 HK$2,200 HK$8萬 至 HK$199,999 HK$1,000 HK$5萬 至 HK$79,999 HK$500 *適用於36個月或以上還款期 💰MoneyHero獨家優惠 符合上述要求的客戶經MoneyHero網站申請中銀分期「易達錢」，並輸入貸款代碼「AH」，可獲額外HK$500現金回贈

恒生「易得錢」私人分期貸款︰高達HK$7,000現金回贈 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.85%（以貸款HK$150萬及還款期24個月計算） 貸款額高達HK$300萬 還款期長達60個月 可申請循環提取已償還之本金 出糧客戶申請毋須提交任何文件 🎁迎新優惠 即日起至2023年10月24日期間，經網上申請及提取指定貸款額，可享高達HK$6,000現金回贈 提取之貸款金額 36個月或以上還款期 24至30個月還款期 HK$150萬以上 HK$6,000 HK$500 HK$100萬 至 HK$1,499,999 HK$2,500 HK$500 HK$50萬 至 HK$999,999 HK$2,000 HK$500 HK$20萬 至 HK$499,999 HK$1,500 HK$500 HK$5萬 至 HK$199,999 HK$800 HK$300 💰MoneyHero獨家優惠 即日起至2023年10月24日期間，成功以優惠編號「HV3C」申請及提取貸款達HK$10萬或以上並選擇24個月或以上還款期，可享HK$1,000現金回贈

滙豐分期「萬應錢」︰高達HK$5,300現金回贈 💡貸款特點 最低實際年利率︰2.47%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 1分鐘特快批核 透過滙豐自動轉賬出糧達一個月以上，申請時可免入息證明 可於全港超過1,000部滙豐櫃員機及分行提款 設有30天冷靜期，豁免提早償還手續費 🎁迎新優惠 即日起至2023年10月8日，成功申請滙豐分期「萬應錢」可獲高達HK$5,000現金回贈，成功遞交證明文件並獲批核達HK$10萬或以上的貸款額，可獲額外HK$300現金回贈 貸款額 60個月還款期 24個月以上還款期 24個月還款期 遞交證明文件優惠現金回贈* HK$150萬或以上 HK$5,000 HK$2,500 HK$1,500 HK$300 HK$100萬 至 HK$1,499,999 HK$2,500 HK$2,500 HK$1,500 HK$300 HK$30萬 至 HK$999,999 HK$2,000 HK$2,000 HK$1,200 HK$300 HK$20萬 至 HK$299,999 HK$1,500 HK$1,500 HK$800 HK$300 HK$10萬 至 HK$199,999 HK$800 HK$800 HK$500 HK$300 *適用於HK$10萬或以上貸款額

K Cash 大額私人貸款 💡貸款特點 最低實際年利率︰10.26% 免手續費 貸款額高達HK$300萬 通過智能櫃員機7x24提取現金

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