職場新人指南: 10大報稅交稅 Q&A 2017

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職場新人指南: 10大報稅交稅 Q&A 2017

對於學生來說, 報稅交稅 是一件很遙遠的事。但當你投身社會後,就記得要履行公民責任,準時 報稅交稅 。到底 報稅交稅 要注意什麼呢? 一於等MoneyHero.com.hk為你講解!

香港稅制基本知識

薪俸稅是按你於課稅年度的實際收入所徵收的,而課稅年度是指每年4月1日至下一年3月31日的12個月。如果你在2016年6月1日開始工作,那你應該在2016-2017課稅年度申報你於2016年6月1日至2017年3月31日期間的收入。

薪俸稅額是(1)按你的「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算;或(2)以「總入息淨額」以「標準稅率」計算,兩者取較低的稅款額徵收。

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請注意,財政司司長建議由2017/18課稅年度起將應課稅入息實額由40,000元擴闊至45,000元。

2017/18 課稅年度及其後#

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#     直至被取代為止

報稅Q&A:

Q1:我如何知道自己需不需要報稅?

A:假如你在該課稅年度的薪俸收入不超過基本免稅額(年薪13.2萬元),便無須報稅或繳納薪俸稅。不過,如果你收到稅務局發出的個別人士報稅表(BIR60),就算你沒有任何收入須申報,你仍要依時填妥及提交報稅表。

Q2:稅務局會在什麼時候寄報稅表給我?

A:稅務局一般會在每年5月第一個工作天寄報稅表給納稅人。如果你是第一次繳稅,稅務局則要先為你設立新檔案才可寄報稅表,所以沒有固定的寄發日期。而你的僱主應在你上任後3個月內通知稅務局,故當局通常會於收到你僱主填報的IR56E表格後的5個月內發出報稅表。如果你須繳稅而又沒有收到報稅表,就應該在該課稅年度完結後4個月內(即7月31日前)通知稅務局。

Q3:我有多少時間填寫報稅表?

A:收到報稅表後,你應該於發信日期起計1個月內交回報稅表。不過,你亦可以在稅務局的網上平台「稅務易」開設個人帳戶,並會自動獲延期1個月。不過,你要先在網上申請啟動密碼才可自選你的「稅務易」通行密碼。稅務局會在2個工作天內將啟動密碼通知書郵寄給你,所以如選擇網上報稅,記得預留幾天時間。

Q4:如何計算薪俸稅?

A:你可以利用稅務局的稅款計數機計算你在課稅年度要繳交的稅款。記得細閱有關稅項扣除免稅額的詳情,了解如何減少你的稅款。例如下表列出部份常見的免稅額︰

類別 2016/17年度免稅額(港幣) 2017/18年度免稅額(港幣)^
已婚人士 最高$264,000 最高$264,000
子女 每名最高$100,000* 每名最高$100,000*
供養兄弟姊妹 最高$33,000 最高$37,500
供養父母及供養祖父母或外祖父母 最高$46,000 最高$46,000
單親 最高132,000 最高132,000
傷殘受養人 最高66,000 最高75,000
個進修開支的可扣除上限 最高80,000 最高100,000
居所貸款利息扣除年期 15個課稅年度 20個課稅年度

*第1至9名計算

^直至被取代。

Q5:如果我想申請扣減「個人進修開支」等支出,是否須要提交文件供稅務局查核?

A:提交報稅表時,你無須附上證明文件,但你應該保留有關開支的收據和紀錄6年(由有關課稅年度完結起計),以便日後有需要時供稅務局查核。

Q6:逾期報稅會有何後果?

A:如果你沒有合理解釋而逾期提交報稅表,有可能會被罰款1萬元及少徵收稅款的3倍。不過,你亦可以書面形式申請延期呈交,只要你能提供合理解釋和證明,稅局或會酌情延長申報時間。

首次交稅Q&A:

Q1:我應該在什麼時候交稅?我可以如何繳稅?

A:每年10月開始,納稅人會陸續收到評稅通知書,列明你應繳付的稅款總額。除了親臨郵政局和便利店等地方繳稅外,你亦可以透過互聯網、銀行自動櫃員機或郵寄等方式交稅。此外,你亦可以申請稅務局的電子儲稅券計劃,購買儲稅券,並可享有「自動交稅」服務

Q2:我收到評稅通知書,但發覺評稅不正確,應該怎樣做?

A:如果你不同意評稅結果,你應該在評稅通知書發出日期後的1個月內以書面提出反對評稅,並清楚說明反對理由。如果你發現填寫報稅表時有錯漏而導致稅評不正確,則應該以書面方式向評稅主任提出修訂

Q3:我現在有財政困難,無力交稅,應該怎樣做?

A:你可以向追討欠稅組申請分期繳稅。不過,如果你在繳稅限期仍未清繳稅款,稅務局會徵收不多於5%的附加費;如果你在繳稅限期日6個月後仍未清繳全部稅款,更會加徵10%附加費。

除此之外,你亦可以考慮向銀行或借貸機構申請稅貸,因為稅貸的利率較低,而且申請較容易獲批。想知道選擇稅貸有什麼要注意? 可閱讀【稅務貸款2017】借 稅貸 前要留意的6個重點

(即上我們的稅貸比較平台,選擇最適合你的稅務貸款。)

Q4:不依時繳稅會有何後果?

A:根據《稅務條例》,如果納稅人在評稅通知書上訂明的日期後仍未繳交第一期稅款,第二期稅款將被視為立即到期論。而評稅通知書內尚未繳付的應繳稅總額將全數被視為欠稅,稅務局可採取法定追稅行動,包括徵收5%附加費、向第三者發出追收稅款通知書及進行法律行動等。

瀏覽香港稅務局的網站,了解更多申報稅項和交稅的詳情。

稅務局 – 首次申報薪俸稅指南

個別人士報稅表指南

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延伸閱讀︰【 稅貸 大戰2017】銀行稅務貸款比較﹙不斷更新﹚

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