年金扣稅2023︱扣稅年金邊間好＋扣稅三寶重點分析

年金扣稅邊間好？

愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬扣稅額。到底年金扣稅邊間好？投保人宜按個人需要，比較不同計劃的保障額及保障範疇，大家可參考以下例子，考慮那一款最適合自己，又或者想節省時間，可尋求專業人士會面分析。

尋求專業人士會面分析

其實市場上有些財富管理公司，專為客戶度身訂造解決方案，如安柏環球財富管理財務(AMG)，就與15間QDAP保險公司密切合作。大家只需預約顧問完成財務分析，更可享酒店折扣券或旅行保險兌換券。想在今個月底報稅限期前，選擇到適合自己的年金計劃，即前往年金專頁了解更多。

年金扣稅例子：夫婦合併報稅用盡延期年金扣稅

另外，合資格延期年金的特別之處是當夫婦合併報稅時，可作為聯名年金領取人，以每人最高HK$6萬扣稅額計，合併報稅後，可獲HK$12萬的扣稅額。

例子：夫婦二人都需要繳稅，並一同投保了合資延期年金，丈夫及妻子的年金保單保費分別為HK$70,000及HK$50,000，只要該兩份保單的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名，二人便可靈活地分配合共HK$12萬的扣除額。如丈夫申請扣除自己保費當中的HK$60,000，妻子則同時申請扣除丈夫的保單中的餘下HK$10,000及自己的HK$50,000，但每人仍分別不得申請超過HK$60,000扣稅額上限。

不過，若然其中一人沒有任何入息的話，亦不會獲得免稅額，即使二人均有投保合資格延期年金，亦只享有HK$60,000的扣稅優惠。

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其他年金計劃例子參考

選擇年金時，有些計劃提供「保單假期」，以【Generali豐盛税悦保延期年金- 5年／10年保費年期】為例，兩個年期的產品都提供「保單假期」選擇，即是投保人士可以就個人需要或財務狀況，申請暫緩繳交保費，但總保費假期不得超過2年。

例子1：

疫情下經濟轉差，投保人突然失業無能力支付保費。就可以提前一個月通知保險公司，申請暫緩繳交保費。那麼原定35歲就供完的年金，便可以順延至37歲才完成供款。但值得留意，領取年金的入息期亦會相應延遲兩年才開始。

另外，開始領取年金的年齡（一般由50至55歲開始）及領取年金期（通常有10年／20年／30年可供選擇）亦十分重要。

例如2：

投保人在40歲選購宏利歲稅樂享延期年金及萬通延期年金，5年供款期，10年領取年金期，投保人則可以在55歲開始領取年金。而【Generali豐盛税悦保延期年金- 5年／10年保費年期】都是10年領取期，但投保人就可以在50歲開始領取。所以，大家在計劃自己的退休計劃時，都需要衡量一下開始領取年金的年齡有多重要。

除此之外，【Generali豐盛税悦保延期年金- 10年保費年期】亦享有「靈活自訂選項」，即是投保人可選擇由50至80歲之間，那一年開始收取年金。其後若想更改開始年齡，可以在預設的年金入息期前，不少於1個月提交書面申請。

年金扣稅上限及如何計算？

想買年金扣稅，就要計算好你的扣稅上限，至於實際可扣減的稅款金額，則視乎納稅人的收入及邊際稅率：

扣稅三寶－自願醫保扣稅攻略

自願醫保計劃有一系列的特點，包括保障先天性疾病治療、投保時未知的已有疾病、更保證續保至100歲，但最特別的亮點就是保費可作扣稅之用，一齊看看如何慳稅﹗

自願醫保扣稅要點填？

納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。

自願醫保扣稅上限

若為自己或合資格親屬購買有關醫保產品，可從「應課稅入息」扣除過去一年所繳交的保費。每個課稅年度，每名受保人的自願醫保扣稅上限為HK$8,000，受保人數則不設上限。

合資格親屬包括：

• 納稅人之配偶和子女
• 納稅人之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
• 納稅人配偶之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹

自願醫保扣稅如何計算？

至於如何估算自己買醫保可慳到多少稅？其實都好簡單，大家只要將每年保費乘以邊際稅率即可。

自願醫保保費 X 邊際稅率 = 扣稅金額

如果你的保費支出是HK$5,000，邊際稅率是2%，即代表每年可節省的稅項為HK$5,000 X 2% = HK$100。如果你的收入達到最高稅率17%，可獲扣稅金額便會變成HK$850。

由此可見，收入及邊際稅率愈高，買醫保可扣減的稅金愈多，若由家庭中交稅最多的成員負責幫有需要的家人投保，就可更有效善用自願醫保的扣稅額了。

扣稅三寶－強積金扣稅攻略：可扣稅自願性供款 (TVC)

相信香港打工仔對強積金都不會感到陌生，為鼓勵市民為退休作額外儲蓄，政府於2019年4月1日推出「強積金可扣稅自願性供款」(TVC)，以稅務寬減優惠吸引打工仔在強積金計劃作額外供款。

可扣稅自願性供款特點如下：

強積金扣稅上限2023

強積金自願性供款扣稅上限為HK$6萬，此數目為可扣稅自願性供款與合資格延期年金保費兩者合計，以現時最高的稅率17%計算，每年最多可以節省HK$10,200稅款。值得留意的是，如在期內同時作出可扣稅自願性供款及購買合資格延期年金，扣稅額會先扣除自願性供款部分，其餘才會扣減年金保費。

最後提提一眾納稅人，慳稅只是一個誘因，切忌單單為節省稅款而投保「扣税三寶」，在決定投保及作出供款前，應先考慮保障是否適合自己及個人供款能力，並細心比較不同產品的條款，才能作出明智的決定。

常見問題

「扣稅三寶」是甚麼？

政府於2019/20課稅年度新增了3項可扣稅項目，分別是合資格延期年金、自願醫保以及強積金自願性供款，合計扣稅上限為HK$68,000，只要懂得活用年金扣稅、自願醫保扣稅、強積金扣稅這「三寶」，不只可提升醫療和退休保障，更可以助你精明慳稅。

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中銀分期「易達錢」：高達HK$7,300現金回贈 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.85%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 貸款額高達HK$400萬 低至0%手續費 🎁迎新優惠 客戶成功申請並提取指定貸款額，還款期達36期或以上，可獲高達HK$6,800現金回贈 貸款額 現金回贈 HK$100萬或以上 HK$6,800 HK$50萬 至 HK$999,999 HK$3,200 HK$20萬 至 HK$499,999 HK$2,200 HK$8萬 至 HK$199,999 HK$1,000 HK$5萬 至 HK$79,999 HK$500 *適用於36個月或以上還款期 💰MoneyHero獨家優惠 符合上述要求的客戶經MoneyHero網站申請中銀分期「易達錢」，並輸入貸款代碼「AH」，可獲額外HK$500現金回贈

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滙豐分期「萬應錢」︰高達HK$5,300現金回贈 💡貸款特點 最低實際年利率︰2.25%（以貸款HK$150萬及還款期12個月計算） 1分鐘特快批核 透過滙豐自動轉賬出糧達一個月以上，申請時可免入息證明 可於全港超過1,000部滙豐櫃員機及分行提款 設有30天冷靜期，豁免提早償還手續費 🎁迎新優惠 即日起至2023年6月6日，成功申請滙豐分期「萬應錢」可獲高達HK$5,000現金回贈，成功遞交證明文件並獲批核達HK$10萬或以上的貸款額，可獲額外HK$300現金回贈 貸款額 60個月還款期 24個月以上還款期 24個月還款期 遞交證明文件優惠現金回贈* HK$150萬或以上 HK$5,000 HK$2,500 HK$1,500 HK$300 HK$100萬 至 HK$1,499,999 HK$2,500 HK$2,500 HK$1,500 HK$300 HK$30萬 至 HK$999,999 HK$2,000 HK$2,000 HK$800 HK$300 HK$20萬 至 HK$299,999 HK$1,000 HK$1,000 HK$500 HK$300 HK$10萬 至 HK$199,999 HK$500 HK$500 HK$300 HK$300 *適用於HK$10萬或以上貸款額

信銀國際$mart Plus私人貸款︰獨家禮品價值高達HK$4,599 💡貸款特點 最低實際年利率︰1.9%（以貸款HK$200萬及還款期12個月計算，已包括每年1%手續費） 長達60個月還款期 貸款額高達HK$200萬 最快即日放款至信銀國際戶口 💰MoneyHero獨家優惠 即日起至2023年6月30日，客戶經MoneyHero成功申請及提取信銀國際$mart Plus分期貸款達指定貸款額，並於成功申請的一個月內提取貸款，可獲獨家優惠高達AirPods Max（價值HK$4,599）或HK$4,000惠康禮券 貸款額 MoneyHero獨家優惠 HK$80萬或以上 AirPods Max（價值HK$4,599）或HK$4,000惠康禮券 HK$40萬 至 HK$799,999 Dyson Supersonic™風筒HD08（價值HK$3,680）或HK$3,000惠康禮券 HK$10萬 至 HK$399,999 De'Longhi Active Line系列半自動咖啡機ECP35.31（價值HK$1,848）或HK$1,000惠康禮券

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