打工仔又到一年一度收到「綠色炸彈」的日子，香港政府於2019/20年度起推出三項扣稅項目（俗稱「扣稅三寶」）：年金扣稅、自願醫保扣稅及強積金自願性供款扣稅。各位打工仔如何報稅可以慳最多？MoneyHero為大家整合扣稅三寶的特色及扣稅計算方法，幫大家慳稅！
一按即到相關段落：扣稅三寶｜自願醫保扣稅｜延期年金扣稅｜強積金可扣稅自願性供款｜如何於報稅表填報扣稅三寶｜常見問題
甚麼是扣稅三寶？
「扣稅三寶」是指合資格延期年金、自願醫保及強積金可扣稅自願性供款 (TVC)，香港政府由2019/20課稅年度起推出此三項特惠稅務扣除，納稅人如有在課稅年度繳付以上各項便可申請扣稅。
甚麼是自願醫保扣稅？
自願醫保是香港政府於2019年推出的政策，由參與計劃的保險公司提供經醫務衞生局認可的個人住院保險產品，保單持有人均可就所繳保費申請扣稅。每名納稅人可就每名受保人的最高扣稅額為每年HK$8,000，可申請的受保人數目不設上限。
自願醫保扣稅例子
以現時最高邊際稅率 (17%) 為例，自願醫保可為納稅人節省最多HK$1,360稅款，但並不代表所有納稅人可享扣除上述稅款，而是根據合資格保單數目、保費金額及個人收入而定。以下例子顯示不同稅率可節省之稅款：
|
保單持有人
|
受保人
|
已支付年度保費
|
合資格保費（最高上限HK$8,000）
|
假設稅率
|
可節省稅款
|
|
納稅人A
|
納稅人A
|
HK$9,000
|
HK$8,000
|
17%（最高邊際稅率）
|
HK$1,360
|
|
納稅人B
|
納稅人B之配偶
|
HK$6,000
|
HK$6,000
|
15%（標準稅率）
|
HK$900
|
|
納稅人B之女兒
|
HK$4,000
|
HK$4,000
|
15%（標準稅率）
|
HK$600
|
|
|
納稅人C
|
納稅人C之配偶
|
HK$5,000
|
HK$5,000
|
10%
|
HK$500
|
甚麼是強積金可扣稅自願性供款？
可扣稅自願性供款 (TVC) 是強積金制度下其中一種供款安排。TVC帳戶持有人可享稅務優惠，扣稅上限為每年HK$60,000（與合資格延期年金保費合計）。需要留意的是，並非所有自願性供款能享稅務優惠，僱員自願性供款 (EEVC) 及特別自願性供款(SVC) 則不能扣稅。
強積金可扣稅自願性供款好處
打工仔可自由選擇開設TVC帳戶及供款，無須經僱主安排。而且TVC的供款金額和模式靈活，可隨時增減、停止或重新供款，亦可隨時把TVC帳戶全數結餘轉移至其他強積金計劃的TVC帳戶。
按現時最高邊際稅率，TVC為納稅人節省最多HK$10,200稅款，但不代表所有納稅人可享上述扣稅金額，而是視乎其收入、可享扣減額及免稅額。以不同收入、假設只享基本個人免稅額及TVC扣稅的單身人士為例子：（以2023/24課稅年度稅率計算）
|
每月收入（每年收入）
|
原應繳稅款（已減去税款寬免）
|
已參與TVC供款
|
新應繳稅款（已減去税款寬免）
|
可節省稅款
|
|
HK$15,000（年收入HK$180,000）
|
HK$0
|
HK$18,000
|
HK$0
|
HK$0
|
|
HK$30,000（年收入HK$360,000）
|
HK$17,760
|
HK$36,000
|
HK$11,880
|
HK$5,880
|
|
HK$60,000（年收入HK$720,000）
|
HK$78,960
|
HK$72,000
|
HK$68,760
|
HK$10,200
|
甚麼是合資格延期年金？
合資格延期年金是需符合保險業監管局指引的延期年金產品，由於可申請扣稅優惠，因此另稱扣稅年金。延期年金設累積期，投保人可選擇一次過或分期支付保費，讓資金在累積期內繼續滾存，並待一段時間後才領取年金收入。要留意的是並非所有延期年金均可扣稅，合資格延期年金須符合以下條件：
- 保費總額最少為HK$180,000，供款期最少5年
- 年金領取期最短10年
- 投保人年屆50歲或以上才可領取年金
- 須披露產品的內部回報率
- 清楚列明年金的保證金額及非保證金額
- 附加保障的保費和合資格延期年金的保費清楚分開
合資格延期年金的扣稅額上限為每年HK$60,000，並與強積金可扣稅自願性供款合計。如納稅人申請同時扣除合資格延期年金保費及TVC，會首先扣除可扣税強積金自願性供款，再扣除已繳付的合資格年金保費。
合資格延期年金好處
延期年金除了可享扣稅優惠，亦可幫助打工仔趁年輕時實現儲蓄目標，為退休開支做好準備。而且延期年金設有身故賠償及其他附加保障，全面照顧投保人的需要。以現時最高邊際稅率為例，納稅人每年可節省最多HK$10,200稅款。
如何於報稅表填報扣稅三寶？
納稅人只需在報稅表上的指定欄目填寫相關資料，如：供款額、保費金額等，便可自動扣稅。雖然報稅時無須提交證明文件，但納稅人應保存相關文件，以便日後稅局隨機抽查。
常見問題
扣稅三寶的扣稅總額上限是多少？
根據目前最高邊際稅率 (17%)，扣稅三寶合共可為納稅人每年節省最多HK$11,560稅款（以自願醫保只有一份保單計）。
如何計算自願醫保、TVC和合資格延期年金可扣稅款？
無論自願醫保、TVC或合資格延期年金，扣稅計法為：可扣稅額上限 x 邊際稅率 = 可扣除稅款，可扣稅款金額因個人收入、免稅額及扣稅項目、保費等多個因素影響。
報稅時忘記申索自願醫保、強積金自願性供款或合資格延期年金扣稅怎麼辦？
如遞交報稅表後、收到稅單前發現漏填扣稅三寶，可以書面形式向評稅主任提出；如網上報稅則可登入「稅務易」帳戶更正。若收到稅單後才發現忘記申索，可填妥IR831表格交回稅務局，而申請扣稅須在有關課稅年度結束後6年以內提出。
MoneyHero遵從《個人資料（隱私）條例 2013 》致力保障你的個人資料。透過MoneyHero申請貸款時，你的個人資料將傳送至銀行或貸款機構，並由他們處理有關申請。銀行或貸款機構可能會直接聯絡你。除非你同意，否則MoneyHero不會儲存你的個人資料。忠告：借定唔借，還得到先好借！各大財務公司查詢及投訴熱線一覽
精選稅季貸款
UA亞洲聯合財務低息稅務貸款：實際年利率低至1.38%
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.38%
- 貸款額高達稅款300%
- 還款期長達36個月
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年7月31日，經本網成功申請亞洲聯合財務低息稅務貸款並向UA亞洲聯合財務交齊所有文件，無論成功與否都可獲Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證四張（價值HK$1,072）、HK$1,200 Apple Gift Card或惠康現金券
邦民特快低息貸款：高達HK$15,000現金獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.18%
- 貸款額HK$10萬或以下，可免交證明文件
- 歡迎無固定僱主人士、Freelance、大專生申請
- 無提早償還貸款手續費及罰息／入會費／年費
- 即使TU未如理想，亦有專人跟進申請
- 還款方案以日息計算，利息只計算至全數還清當日
- 貸款以「轉數快」過數，不論任何銀行或時間最快即日到手
🎁申請優惠
即日起至2024年9月30日，全新客戶成功申請及提取指定貸款額，可獲高達HK$15,000現金獎賞：
| 首次提取貸款額 | 現金獎賞 |
|---|---|
| HK$80萬或以上 | HK$15,000 |
| HK$60萬 至 HK$799,999 | HK$10,000 |
| HK$40萬 至 HK$599,999 | HK$6,000 |
| HK$20萬 至 HK$399,999 | HK$3,000 |
| HK$3萬 至 HK$199,999 | HK$1,000 |
| HK$1萬 至 HK$29,999 | HK$500 |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年8月31日，新客戶經MoneyHero申請邦民私人貸款，無論成功與否，均可獲HK$600 惠康購物現金券 或 HKTVmall電子購物禮券。
精選私人貸款
信銀國際$mart Plus分期貸款︰獨家獎賞價值高達HK$9,599
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.9%（以貸款HK$200萬及還款期12個月計算，已包括每年1%手續費）
- 長達60個月還款期
- 貸款額高達HK$200萬
- 最快即日放款至信銀國際戶口
- 可申請循環提取已償還之本金
💰MoneyHero獨家優惠
此外，即日起至2024年7月31日下午6時，經MoneyHero成功申請及提取信銀國際$mart Plus分期貸款達指定貸款額，還款期12個月或以上，並於一個月內提取貸款，可獲獨家優惠高達11" iPad Pro Wi-Fi 512GB 配備標準玻璃（價值HK$9,599）、HK$9,000 Apple Gift Card或惠康超市現金券
| 貸款額 | MoneyHero獨家優惠 |
|---|---|
| HK$150萬或以上 | 11" iPad Pro Wi-Fi 512GB 配備標準玻璃（價值HK$9,599）、HK$9,000 Apple Gift Card或惠康超市現金券 |
| HK$80萬 至 HK$1,499,999 | HK$8,000 Apple Gift Card或超市現金券、Samsung Galaxy Book 4 360 (16GB; 512 GB; Wi-Fi；15.6” i5，價值HK$9,980) |
| HK$30萬 至 HK$799,999 | 11" iPad Air Wi‑Fi 256GB（價值HK$5,399）、HK$5,000 Apple Gift Card或惠康超市現金券 |
| HK$10萬 至 HK$299,999 | HK$1,500 Apple Gift Card或超市現金券 |
安信定額私人貸款：高達HK$19,872獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.18%
- 貸款HK$10萬以下免入息證明
- 10分鐘特快批核，最快一小時過數
- 免手續費，免提前還款手續費
即日起至2024年7月31日，成功申請及提取指定安信私人貸款，可獲高達HK$12,000現金獎（以淨貸款額1%計算，申請指定私人貸款的業主可獲最高金額HK$12,000，非業主可獲最高HK$8,000）
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年7月31日，經MoneyHero成功申請安信定額私人貸款，並於7月2日或之前向安信交齊所有文件，不論貸款額及是否獲批核，可享4張Now E 英超及西甲賽事1個月通行證（價值HK$1,072） 、HK$500 Apple Gift Card或惠康現金券
UA i-Money特快網上私人貸款：高達HK$19,072獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.68%
- 貸款額高達HK$50萬
- 還款期長達60個月
- 批核後即時經轉數快過數
- 全程無須露面
即日起至2024年6月30日，新舊客戶成功申請UA i-Money特快網上私人貸款可獲高達HK$18,000現金獎賞
- 成功開立e-Cash循環備用現金戶口：高達HK$200開戶現金獎賞
- 成功提取分期私人貸款及還款期達12個月或以上，額外可享高達HK$17,800現金獎賞
貸款額 現金獎賞 HK$80萬或以上 HK$17,800 HK$70萬 至 HK$799,999 HK$15,800 HK$55萬 至 HK$699,999 HK$13,800 HK$50萬 至 HK$549,999 HK$11,800 HK$40萬 至 HK$499,999 HK$9,800 HK$25萬 至 HK$399,999 HK$7,800 HK$11萬 至 HK$249,999 HK$4,800 HK$9萬 至 HK$109,999 HK$3,500 HK$7萬 至 HK$89,999 HK$2,500 HK$5萬至 HK$69,999 HK$1,500
即日起至2024年7月2日，經本網成功申請UA i-Money特快網上私人貸款，並於2024年7月2日前向UA亞洲聯合財務交齊所有文件，無論成功與否都可獲Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證四張（價值HK$1,072）、HK$1,000 Apple Gift Card或惠康現金券
Citi特快現金私人貸款：總值高達HK$18,339獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.78%（以貸款HK$350萬及還款期12個月計算）
- 貸款額高達HK$350萬
- 貸款即日批核，現金即日到手
🎁迎新優惠
即日起至2024年9月30日期間，成功申請Citi特快現金私人貸款達指定貸款額，並於2024年10月14日或之前提取貸款，可獲高達HK$8,000現金券
| 貸款額 | 還款期24個月或以下 | 還款期24個月以上 | ||
|---|---|---|---|---|
| 指定客戶* | 其他客戶 | 指定客戶* | 其他客戶 | |
| HK$150萬或以上 | HK$2,500 | HK$1,500 | HK$8,000 | HK$3,000 |
| HK$80萬 至 HK$1,499,999 | HK$1,500 | HK$1,000 | HK$4,000 | HK$2,000 |
| HK$40萬 至 HK$799,999 | HK$800 | HK$600 | HK$2,000 | HK$1,000 |
| HK$10萬 至 HK$399,999 | HK$400 | HK$400 | HK$700 | HK$600 |
💰MoneyHero獨家優惠
- 即日起至2024年7月31日下午6時，經本網成功申請Citi特快現金私人貸款，還款期12個月或以上，並於1個月內提取指定貸款額，可獲獨家優惠高達13" MacBook Air (M3) (256GB)（價值HK$8,999）、HK$8,500 Apple Gift Card或惠康現金券
-
貸款額 MoneyHero獨家優惠 HK$200萬或以上 13" MacBook Air (M3) (256GB)（價值HK$8,999）、HK$8,500 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$80萬 至 HK$1,999,999 Samsung Galaxy Book 4 (NP750XGK-KA3HK)(16GB | 512GB|15.6”|i7|銀色) (價值$8,180); 或、HK$7,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$30萬 至 HK$799,999 11" iPad Air Wi‑Fi 256GB（價值HK$5,399）、HK$5,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$20萬 至 HK$299,999 LG 29L 變頻式離子殺菌智能抽濕機（價值HK$6,990）、HK$4,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$10萬 至 HK$199,999 HK$1,500 Apple Gift Card或惠康現金券
邦民特快低息貸款：高達HK$15,600現金獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰4.49%
- 貸款額HK$10萬或以下，可免交證明文件
- 歡迎無固定僱主人士、Freelance、大專生申請
- 無提早償還貸款手續費及罰息／入會費／年費
- 即使TU未如理想，亦有專人跟進申請
- 還款方案以日息計算，利息只計算至全數還清當日
- 貸款以「轉數快」過數，不論任何銀行或時間最快即日到手
即日起至2024年9月30日，全新客戶成功申請及提取指定貸款額，可獲高達HK$1萬現金獎賞
| 首次提取貸款額 | 現金獎賞 |
|---|---|
| HK$80萬或以上 | HK$15,000 |
| HK$60萬 至 HK$799,999 | HK$10,000 |
| HK$40萬 至 HK$599,999 | HK$6,000 |
| HK$20萬 至 HK$399,999 | HK$2,000 |
| HK$3萬 至 HK$19,999 | HK$1,000 |
| HK$1萬 至 HK$29,999 | HK$500 |
🎁迎新優惠
即日起至2024年8月31日，新客戶經MoneyHero申請邦民私人貸款，無論成功與否，均可獲HK$600 惠康購物現金券 或 HKTVmall電子購物禮券。
WeLab Bank私人分期貸款：高達HK$20,800獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.68%（以貸款HK$70萬及還款期24個月計算，未包括現金回贈，包括現金回贈後的最低實際年利率為1.27%）
- 貸款額高達HK$150萬
- 還款期由6個月至60個月
- HK$0手續費
即日起至2024年7月31日，使用MoneyHero優惠碼「NLHERO」成功申請及提取WeLab Bank私人分期貸款達指定貸款額，可享高達HK$3,000現金回贈
| 貸款額 | 還款期24個月或以上 |
|---|---|
| HK$70萬 至 HK$150萬 | HK$3,000 |
| HK$30萬 至 HK$699,999 | HK$600 |
| HK$8萬 至 HK$299,999 | HK$300 |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年7月31日下午6時，使用MoneyHero優惠碼「NLHERO」成功申請WeLab Bank私人分期貸款，並於2024年7月31日或之前向銀行交齊所有文件，不論貸款額及是否獲批核，可享HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券。
另外，即日起至2024年8月31日，使用MoneyHero優惠碼「NLHERO」成功申請WeLab Bank私人分期貸款，並於批核後7日內提取指定貸款額，可享高達HK$17,000 Apple Store 禮品卡 / 惠康購物現金券 / Trip.com電子禮券。
| 還款期 | 貸款額 | MoneyHero獨家獎賞 |
| 24 個月或以上 | HK$70萬至HK$150萬 | HK$17,000 Apple Store 禮品卡 / 惠康購物現金券 / Trip.com電子禮券 |
| HK$30萬至HK$699,999 | HK$4,000 Apple Store 禮品卡 / 惠康購物現金券 / Trip.com電子禮券 |
回到文章
