【 自願醫保扣稅 教學】買醫保可慳幾多稅?一人幫全家投保最著數

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【 自願醫保扣稅 教學】買醫保可慳幾多稅?一人幫全家投保最著數

自願醫保 計劃 ( VHIS )其中一大亮點就是保費可用來扣稅。到底自願醫保可幫打工仔慳到幾多稅?MoneyHero.com.hk 以下便為大家簡單講解VHIS的扣稅形式、計算方法及須知事項。

自願醫保計劃如何扣稅

自願醫保計劃於2019年4月1日推出,納稅人若為自己或合資格親屬* 購買有關醫保產品,將可從「應課稅入息」扣除過去一年所繳交的保費,從而減少個人薪俸稅支出。每名受保人最高扣除額為HK$8,000,人數不設上限。

* 合資格親屬包括:

  • 納稅人之配偶和子女
  • 納稅人之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
  • 納稅人配偶之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹

申請扣稅的方法並不複雜,納稅人只要將保單及繳交保費的紀錄保存好,報稅時在扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交之自願醫保保費,可以享受扣稅優惠。


如何知道自己慳到幾多稅?

薪俸稅 ∕ 個人入息課稅的計算公式如下:
應繳稅項應課稅入息(全年入息總額 – 扣除額 – 免稅額) X 稅率 按此查看更多細節)

扣除額」是指可用作扣稅的個人開支,包括強積金供款、居所按揭利息、個人進修開支、長者住宿開支等。從2019/20 課稅年度起,自願醫保保費亦可計算在扣除額內。

至於如何估算自己買醫保可慳到多少稅?大家只要將每年保費乘以邊際稅率即可。目前自願醫保產品的實際保費尚未公佈,據業內人士估計,標準計劃的保費約為每人每年HK$4,800。

扣稅金額 = 自願醫保保費 X 邊際稅率

例子1:納稅人上一年度「應課稅入息」為HK$150,000,即邊際稅率為10%(見下表)。假設他供有一份自願醫保產品,每年保費為HK$5,000,即代表每年可節省的稅項為HK$5,000 X 10% = HK$500 。

例子2:納稅人的「應課稅入息」為HK40,000,即邊際稅率為2%,假設他所供的自願醫保保費同為HK$5,000,每年可節省的稅項僅為HK$5,000 X 2% = HK$100。

個人薪奉稅稅階及稅率

應課稅入息 稅率
首 HK$50,000 2%
其次的HK$50,000 6%
其次的HK$50,000 10%
其次的HK$50,000 14%
餘額 17%
標準稅率 15%

注意事項

你所購買的醫保是否合資格產品?

今次的稅務優惠只適用於自願醫保計劃下的認可「個人住院保險」產品。認可產品可由任何一間保險公司推出,保單條款必須符合計劃要求,並通過食物及衛生局的官方認證。保險公司有責任列明那款保險屬於認可產品,消費者若有疑問可向保險公司查詢清楚。另外,「危疾保險」並不在自願醫保計劃的範圍內,所以不能用作扣稅。

幫家人投保可慳更多稅?

是的,自願醫保的HK$8,000扣除上限是以每位受保人計算,只要受保人是納稅人的合資格親屬,可申請扣稅的受保人數不設上限。舉例說,一位納稅人為自己、退休母親及一名子女都投購了自願醫保產品,每年保費分別為HK$5,000、HK$10,000及HK$3,000,該納稅人可用以扣稅的保費總額為 ( $5,000+8,000+3,000 ) = HK$16,000。

因此,若參加自願醫保的親人並不需繳納個人薪奉稅,建議可由另一位需要納稅的親人去投保,以節省稅項。

另外,由於邊際稅率愈高,買醫保可扣減的稅金愈多,若由家庭中交稅最多的成員負責幫全家投保,就可以節省最多稅項。正如上述例子中的納稅人每年有HK$16,000可用作醫保扣稅,假如他是用標準稅率(15%) 繳稅的高薪人士,可節省多達$2,400稅金;假如他的邊際稅率只有2%,只能扣減HK$320,差距甚大。


最後提提大家, 自願醫保 的扣稅政策是政府為鼓勵市民投保而推出的優惠措施,但大家在投保前,應先著眼於保單的保障範圍及保額是否適合自己,並找多幾款同類保險貨比三家,其次才考慮扣稅及其他優惠。

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